AFRITAC de ll’Ouest
Ouest
Bamako - Mali
Séminaire sur la gestion de la trésorerie de l’Etat
Lomé du 07 au 11 février 2011
Lomé,
Les cadres technique et institutionnel de la gestion de la trésorerie de l’Etat

Jean Gustave Sanon
Lomé Séminaire AFRITAC de l’Ouest

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PLAN DE LA PRESENTATION
I- Définition, objectifs et préalables de la gestion de la trésorerie
I-1: définition
I-2: objectifs
I-3: préalables
II-4:
4: symptômes courants d’une d une gestion inefficace de la trésorerie

II- Cadre technique de la gestion de la trésorerie
II-1: Principales caractéristiques du plan de trésorerie
II- 2: Plan prévisionnel annuel
II-3: Plan prévisionnel trimestriel glissant et plan opérationnel de gestion de la trésorerie

III- Cadre institutionnel de la gestion de la trésorerie
III-1- Organe de décision g technique q III-2- Organe
III-3- Unité administrative
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I - Définition,
Définition objectifs et préalables
I-1: DEFINITION DE LA GESTION DE LA TRESORERIE
La gestion des disponibilités ( cash) et des soldes bancaires, des recettes et des dépenses, du surplus et des déficits afin d’assurer de façon optimale ll’exécution exécution du budget de l’Etat l Etat.
Idéalement il s’agit de gérer les flux à court terme et les soldes de trésorerie de l’Etat de manière à assurer le règlement des dépenses « au fil de l’eau ».
Une gestion efficace de la trésorerie est habituellement basée sur une planification des ressources et des dépenses futures et sur le contrôle quotidien des décaissements.
Elle est de la responsabilité de tous les acteurs du budget :
les directions du ministère des finances,
les ministères dépensiers,
les correspondants du trésor.
Lomé Séminaire AFRITAC de l’Ouest3

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I - Définition,
Définition objectifs et préalables
I-2: OBJECTIFS DE LA GESTION DE LA TRESORERIE

Soutenir l’exécution du budget et contribuer à la réalisation é li ti des d objectifs bj tif fixés fi é dans d le l budget b d t de d l’Etat. l’Et t
 Contenir les dépenses inscrites au budget dans