C. Terrier

17/11/2009

Corrigé
Mathématiques financières

Auteur : C. Terrier ; mailto:webmaster@cterrier.com ; http://www.cterrier.com
Utilisation : Reproduction libre pour des formateurs dans un cadre pédagogique et non commercial

1 – Les intérêts simples


Valeur acquise

Valeur acquise => Cn

=C+ Cxixn
360

Exercice 1
Vous placez une somme de 4 500 € sur un livret de caisse d’épargne durant 7 mois au taux de 3 %.
Calculer l’intérêt acquis.

Intérêt = 4 500 x (7/12) x (3/100) = 78.75 €
Exercice 2 er Une créance de nominal 1000 € au 1 juin sera payée par traite le 31 août. Taux d'intérêt : 12 % par an
Calculer le montant de la traite à créer

Durée = 3 mois (1er juin au 31 août)
Intérêt = 1 000 x (3/12) x (12/100) = 30 €
Traite = 1 000 + 30 = 1 030 €



Valeur actuelle

Valeur actuelle : Co

=C- Cxixn
360

Exercice 3
Vous bénéficiez d’un escompte de règlement de 2 % sur une créance de 15 000 € à 60 jours.
Calculer le montant du chèque à réaliser.
Escompte = 15 000 x (60/360) x (2/100) = 50 €
Chèque = 15 000 - 50 = 14 950 €

Exercice 4
Un effet de nominal 760 €. au 31 juin est négocié le 30 avril auprès de la banque. Taux d'intérêt : 15 % par an
Calculer la valeur actuelle de cette traite
Durée = 2 mois (30 avril au 31 juin)
Intérêt = 760 x (2/12) x (15/100) = 19 €
Valeur actuelle = 760 – 19 = 741.00 €

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17/11/2009

Coût du financement TEG

Exercice 5
Le 1 juin, une société a un besoin de 3 000 € pour régler une créance.
Deux possibilités s'offrent à elle :
1 - Négocier une traite de nominal 7 000 €. au 30 juin, intérêt 12 % , commission 4,60 €.
2 - Demander un découvert de 3 000 €. pour 7 jours, jusqu'au 7 juin. à cette date une importante vente payée comptant sera effectuée. Taux d'intérêt 18 %
Quel est le meilleur choix ?
Coût choix 1 :

Durée = 30 jours (1 juin au 30 juin)
Intérêt = 7000 x (30/360) x (12/100) = 70 €
Coût total = 70 + 4.60 = 74.60 €

Coût choix 2 :

Durée = 30 jours (1 juin au 30 juin)
Intérêt = 3000 x (7/360) x (18/100)