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546 mots 3 pages
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Devoir n°1 Processus 8-9

La prévision des ventes de l'analyse de la rentabilité

Question 1 :

Graphique : Voir sur l'onglet « Question 1 » du fichier Excel joint.

L'évolution du nombre de visites des techniciens de maintenance chez les clients entre N-2 et N-1 est similaire. On peut distinguer des saisonnalités : chaque année, le plus grand nombre de visites de technicien est au troisième trimestre et la période où il y en a le moins est le quatrième trimestre.

Question 2 :

À l'aide de la calculatrice j'obtiens les résultats suivants pour la droite de régression par la méthode des moindres carrés sur les 24 mois de janvier N-2 à décembre N-1 :

a = -0,5 b = 322,09 L'équation est donc : y = -0,5x+322,09

Question 3 :

Annexe 1 : Voir sur l'onglet « Question 3 » du fichier Excel joint.

Question 4 :

Annexe 2 : Voir sur l'onglet « Question 4 » du fichier Excel joint.

Question 5 :

Calcul du chiffre d'affaires prévisionnel :

Nombre de visites ayants abouties à des travaux : 3 685*65% = 2 395,25 soit 2 395 arrondi à l'entier le plus proche
Montant total des devis : 3685*75 = 276 375€
Montant des devis ayants aboutis à des travaux : 2 395*75 = 179 625€
Montant des devis n'ayant pas aboutis à des travaux : 276 375 – 179 625 = 96 750€
Montant des travaux effectués : 2 395*125 = 299 375€
Chiffre d'affaire prévisionnel 2014 : 299 406,25+96 731,25 = 396 125€

Pour l'exercice 2014, le chiffre d'affaires prévisionnel est de 396 125€.
Question 6 :

Calcul du résultat prévisionnel :
Résultat = CA - Coût total
Résultat = 396 125 – ((396 125*40%) + 157 000)
Résultat = 80 675€
Pour l'année N, le résultat prévisionnel est de 80 675€.

Calcul du seuil de rentabilité prévisionnel :
Seuil de rentabilité : Charges fixes/taux de marge sur coût variable
SR = 157000/0,4
SR = 392 500€
Pour l'année N, le seuil de rentabilité prévisionnel est de 392 500€.

Calcul de la marge de sécurité prévisionnelle :
Marge de sécurité = CA – SR
MS = 396 125 – 392 500 = 3 625€
La marge de

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