A.P.S.

Moulin des cevennes

BREVET DE TECHNICIEN SUPÉRIEUR « COMPTABILITÉ ET GESTION DES ORGANISATIONS »

FICHE D’ACTIVITÉ NOM, Prénoms du candidat : ACTIVITÉ N° 10 Centre d’évaluation : Lycée INTITULÉ DE L’ACTIVITÉ : Résultat prévisionnel -Budget de trésorerie Durée : 9 heures Objectif(s) de l’activité : - Mettre en œuvre des éléments de prévision budgétaire. - S’assurer que l’activité est rentable et que la trésorerie dégagée permet d’honorer les dettes à venir. Contexte de l’activité : M. et Mme Michalou exploitent un hôtel-pension de famille en nom propre. Ils ont annexé aux activités traditionnelles d’hôtel et de restaurant une nouvelle activité de loisir : des stages de kayak. L’activité est saisonnière, de mai à octobre. M. et Mme Michalou ont demandé au Cabinet d’expertise comptable dont ils sont clients, en plus de la tenue des comptes et de l’établissement des documents sociaux, d’établir un résultat prévisionnel pour la saison à venir (avec établissement des budgets intermédiaires) ainsi qu’un budget de trésorerie. Ils entendent notamment s’assurer que les flux de trésorerie dégagés au cours de la saison couvrent les décaissements de la période suivante. Les étudiants font partie d’un groupe de collaborateurs au sein du Cabinet comptable et sont chargés de cette mission.
Processus P1 P2 P3 Processus P4 P5 P6 P7 P8 P9 P10 T : technique, C : en communication, O en organisation Compétences * T C O Activités relevant du processus

Organiser la collecte des informations relatives à la paie. Calculer le net à payer et les charges sociales

Participer à la prévision des ventes. Participer à l’établissement des budgets.

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Démarches mobilisées : Pour commencer, nous avons réparti les tâches selon les activités de l’entreprise (hôtel, restaurant et kayak). Dans une note à l’attention de Monsieur Michalou, nous avons exposé les méthodes utilisées pour calculer les budgets intermédiaires et la situation de trésorerie. Pour calculer les budgets