Société APSAB

La société APSAB possède une usine à Abbeville, elle fabrique et vend des échafaudages industriels.

Fiche d’identité

Forme juridique : Société anonyme

Capital : 1.100.000 € détenu à 100 % par des personnes physiques

Création : 1/7/1990

Siège social : 4, rue Alphonse Daudet à Abbeville

Objet social : fabrication et commercialisation d’ échafaudages industriels

Exercice : du 1er janvier au 31 décembre

Effectif : 55 salariés

RCS : 80 1589 1555 Abbeville

Objectifs du dossier

Les dirigeants de la société APSAB vous demandent d’établir le budget de trésorerie pour les 6 premiers mois de l’année 2008 afin d’améliorer le système de gestion prévisionnelle

1 – Tableau d’amortissement d’emprunt

Le 1er juin 2007, la SA APSAB avait obtenu de sa banque un crédit moyen terme de 300.000 € au taux de 10% remboursable en 5 ans par annuités constantes
Vous établirez le tableau d’amortissement de l’emprunt.
Vous passerez les écritures au 31/12/2007 et au 31 mai 2008.

2 – Budget des encaissements
A partir des prévisions de ventes, vous établirez le budget des encaissements.

3 – Budget des décaissements
A partir des données fournies, vous établirez le budget des décaissements.

4 – Budget de TVA
A partir des budgets précédents, vous établirez le budget de trésorerie.

5 – Budget de trésorerie
A partir des budgets précédents, vous établirez le budget de trésorerie.
Vous rédigerez une courte note de synthèse ( 6/10 lignes ) sur la situation et les conseils pour optimiser la gestion de la trésorerie.

6 – Etablissement du compte de résultat prévisionnel
A partir des budgets précédents et des données fournies, vous établirez le compte de résultat prévisionnel au 30 juin.

7 – Contrôle budgétaire du chiffre d’affaires
A partir du chiffre d’affaires réel et du chiffre d’affaires préétabli pour compresseur référencé comp 128, vous effectuerez le contrôle budgétaire et vous effectuerez les