Comment prévenir les risques des difficultés de trésorerie dans une jeune entreprise
La trésorerie est l'argent dont une entreprise dispose en caisse ou sur ses comptes bancaires pour faire face à ses dépenses courantes. On parle de "difficultés de trésorerie" lorsque l'on constate des décalages entre les entrées et les sorties d'argent, et que ces décalages n'ont pas été anticipés et financés par des ressources adéquates c’est ce qui arrive trop souvent aux jeunes sociétés. Il est donc essentiel d'anticiper ce décalage et de prévoir les ressources nécessaires. Dans le cas d'une jeune entreprise, les difficultés de trésorerie naissent généralement d'une part d’une sous-évaluation du Besoin en fonds de roulement (BFR) et d’autre part d’une mauvaise utilisation de ressources financières pour couvrir leurs besoins.
Le BFR correspond à la somme d'argent qui est nécessaire à l'exploitation de l'entreprise, Cela concerne les encaissements et décaissements liés au cycle d'exploitation, c'est-à-dire aux "stocks,"fournisseurs" et "postes "clients" ; De plus, elle est parfois obligée d'accorder à ces derniers des délais de paiement, ce qui l'oblige à trouver des ressources en attendant leurs règlements. Il est important de comprendre qu'à chaque type de dépense correspond un type de financement adapté. Pour financer un emploi (acquisition d’une machine ou d’un matériel informatique), à moyen terme, une ressource d'une durée équivalente sera nécessaire. Par contre, un besoin, qui aura une durée d'utilisation d'un an devra trouver des ressources à court terme. Si les exploitants n'intègrent pas cette notion d'adéquation entre les ressources (à court, moyen ou long terme) et les emplois, ils augmenteront les risques de se retrouver dans une impasse de trésorerie et risquent de s'exposer à des difficultés pour faire face aux dépenses à court terme.
Afin de prévenir les risques des difficultés de trésorerie, il est utile de rappeler des conseils de bon sens :
- Ne pas