Balance des fournisseurs

Après avoir effectué l'état de rapprochement bancaire manuellement, certaines factures ou règlements ne peuvent pas être pointés avec leur(s) facture(s) ou leur(s) règlement(s).
De ce fait on établit une balance des fournisseurs, où l'on place les factures ou réglements restant à pointer. Pour effectuer cette balance, nous avons à disposition des feuilles que l'on range ensuite dans le dossier permanent du client afin de le reprendre lors de la prochaine mise à jour de leur dossier.

Cette feuille s'organise de la manière suivante:

SOLDES CREDITEURS |

DATE PIECE | DATE REGLT | FOURNISSEURS | DEBIT | CREDIT | SOLDE | 28/03/2010 | 04/06/2010 | RRR | | 541,09 | 541,09 | 08/04/2010 | ??? | SSSS | | 66,98 | 608,07 | 31/05/2010 | 14/06/2010 | GGGG | | 50,52 | 658,59 | TOTAL | | 658,59 | |

SOLDES DEBITEURS |

DATE PIECE | DATE REGLT | FOURNISSEURS | DEBIT | CREDIT | SOLDE | 30/04/2010 | ??? | PPPPP AVOIR | 368,08 | | 368,08 | TOTAL | | 290,51 | |

La feuille se divise en 2, une partie pour les soldes créditeurs et l'autre pour les soldes débiteurs. Ces 2 parties s'organisent de la même façon. Dans un premier temps, nous mettons la date de la pièce (factures d'achats, factures de vente, avoirs..) puis si possible nous mettons la date du règlement. Il faut bien entendu mettre le fournisseur et le montant afin de trouver plus facilement le règlement ou l'encaissement.

Extournes des écritures d'inventaires

Certains des dossiers sur lesquels j'ai travaillé, commençaient un nouvel exercice.
De ce fait, plusieurs écritures d'inventaires du journal d'OD de l'exercice précédent devaient être extournées.
Sur une feuille de travail je passais ces extournes. Ainsi l'une des employées pouvait vérifier les écritures