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Université Mohammed V
Faculté des sciences juridiques
Economiques et sociales
- Salé –

Matière : gestion de trésorerie
Niveau : semestre 6
CHAPITRE 1 : CADRE D’ANALYSE DE LA GESTION DE LA TRESORERIE
CHAPITRE 2 : LA GESTION PREVISIONNELLE DE LA TRESORERIE
CHAPITRE 3 : LA GETSION DE TRESORERIE EN DATE DE VALEUR

Pr :

Mme M. CHIADMI

Année universitaire : 2012-13

Gestion de trésorerie

chapitre 1

Pr : CHIADMI

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CHAPITRE 1 : CADRE D’ANALYSE DE LA GESTION DE LA TRESORERIE
I : Les mécanismes fondamentaux du circuit financier
Le modèle du circuit financier
Le circuit financier et création de valeur
Les cycles financiers de l’entreprise
Les notions fondamentales de flux et de stocks

II : analyse financière et gestion de la trésorerie
La trésorerie et la relation de l’équilibre financier : FR – BFR = TN
III- les flux de trésorerie :
Les flux financiers
La notion de L’ETE
Les tableaux de flux

Gestion de trésorerie

chapitre 1

Pr : CHIADMI

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La réalité financière de l’entreprise et sa logique de fonctionnement ne peut être appréhendée seulement par l’étude des documents comptables ne donnant généralement qu’une image à un instant t donné mais aussi, par la compréhension et la maîtrise des différents flux monétaires existants à l’intérieur de l’entreprise ou s’échangeant entre ses différents partenaires suite à toute opération d’investissement, d’exploitation ou de financement.
Ces différents flux monétaires ou flux de liquidités intervenant dans les différentes décisions financières, seront présentées sous forme d’un circuit(1) dont la viabilité est conditionnée par la création de la valeur(2)

1- Le modèle du circuit financier
L’entreprise est une entité économique, qui combine entre un ensemble de facteurs agencés en vue de produire et de vendre des biens ou des services sur le marché.ces facteurs sont réunis auprès d’autres agents économiques lors d’un échange bilatéral qui se traduit par des