Banque

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J-B Desquilbet

Université d'Orléans

La banque et la gestion des Institutions Financières
Mishkin (2004), Monnaie, Banque et marchés financiers, Pearson Education, ch. 9

Analyser comment une banque dégage des profits les plus élevés possibles – comment et pourquoi les banques accordent des prêts – comment elles collectent des fonds et gèrent leurs actifs et leurs passifs – comment ellesdégagent un revenu

1 Le bilan bancaire
1.1- Passif

Info sur l'origine des ressources de la banque (fonds collectés). (1) Dette envers la banque centrale et les autres etbs de crédit (2) Ressources émanant de la clientèle solde créditeur des comptes (dépôts mobilisables par chèques, dépôts sans instruments de paiements) (3) Opérations sur titres : emprunts émis sur les marchés de capitaux(titres du marché monétaire, titres de créances négociables [certificats de dépôts], emprunt obligataires) (4) provisions et capitaux propres : les provisions sont destinées à couvrir la dépréciation future d'un poste d'actif, en cas de matérialisation d'un risque (identifié, t.q. risque-pays, litige..., ou non identifié, « fonds pour risques bancaires généraux ») + les dettes subordonnées (qui neseront remboursées, en cas de liquidation, qu'après les autres dettes) + fonds propres (actions, bénéfices non distribués)
1.2- Actifs

Info sur l'utilisation des fonds empruntés (emplois réalisés) (1) Opérations de trésorerie et interbancaires : Réserves (avoirs que les banques détiennent en caisse, en compte à la banque centrale : réserves obligatoires + réserves excédentaires), et dépôtsauprès des établissements de crédit (« comptes » de correspondants) (2) Opérations avec la clientèle : crédits consentis à la clientèle non bancaire (créances commerciales, comme opérations d'escompte de lettres de change, crédits à court et long terme, de trésorerie, conso, habitat, équipement..., comptes ordinaires débiteurs, comme facilités de caisse, découverts) (3) Opérations sur titres titresdétenus par les banques pour leur propre compte (obligations, actions...) (4) Valeurs immobilisées (immo corporelles et incorporelles, prêts subordonnés, parts dans des entreprises liées)

1

J-B Desquilbet

Université d'Orléans

ENSEMBLE DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT (en millions d'euros, 31-déc-2005 )
EMPLOIS CAISSE, BANQUES CENTRALES ET OFFICE DES CHÈQUES POSTAUX PRÊTS AUX ÉTABLISSEMENTSDE CRÉDIT
. comptes ordinaires . comptes et prêts . valeurs reçues en pension . autres prêts

37 987 989 424
204 062 636 191 3 249 145 922

1% 19%

CRÉDITS À LA CLIENTÈLE
. crédits à la clientèle non financière . prêts à la clientèle financière . valeurs reçues en pension . comptes ordinaires débiteurs . créances douteuses . autres crédits

1 627 446
1 400 991 127 556 137 65 876 19 65413 232

32%

OPÉRATIONS SUR TITRES
. titres reçus en pension livrée . titres de transaction . titres de placement . titres de l'activité de portefeuille . titres d'investissement . autres opérations

1 841 105
563 489 646 018 249 462 1 935 134 428 245 773

36%

VALEURS IMMOBILISÉES
. prêts subordonnés . parts dans les entreprises liées . immobilisations . crédit-bail et locationsimple . autres valeurs

340 736
33 698 210 554 19 312 74 426 2 746

7%

DIVERS TOTAL DE L'ACTIF RESSOURCES BANQUES CENTRALES ET OFFICE DE CHÈQUES POSTAUX EMPRUNTS AUPRÈS DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT
. comptes ordinaires créditeurs . comptes et emprunts . valeurs données en pension . autres emprunts

328 790 5 165 488 3 065 1 181 199
82 785 936 035 11 800 150 579

6% 100% 0% 23%RESSOURCES ÉMANANT DE LA CLIENTÈLE
. emprunts auprès de la clientèle financière . valeurs données en pension . comptes ordinaires créditeurs . comptes d'épargne à régime spécial . comptes créditeurs à terme . bons de caisse et bons d'épargne . autres ressources

1 283 386
73 381 307 387 688 580 968 214 660 2 749 23 633

25%

OPÉRATIONS SUR TITRES
. titres donnés en pension livrée . dettes...
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