Besoin trésorerie
Le besoin trésorerie ou besoin trésorerie c’est l’argent dont l’entreprise a besoin en court terme. En termes d'analyse financière, la Trésorerie d'une entreprise apparaît comme étant le solde de la situation financière globale de l'entreprise. Elle peut être calculée soit, à partir du bilan fonctionnel, soit à partir du Fond de Roulement et du Besoin en fonds de roulement déterminés précédemment. Elle peut donc s'évaluer de deux manières différentes selon l'approche retenue : Tout d'abord, la Trésorerie d'une entreprise correspond à la différence entre ses besoins et ses ressources de financement. Les besoins de l'entreprise peuvent être évalués à l'aide du besoin en fonds de roulement alors que les ressources de l'entreprise disponibles pour financer ces besoins s'appelle le Fond de roulement. La Trésorerie nette de l'entreprise correspond alors au solde net entre ces besoins et ces ressources. Si les besoins excédent les ressources, alors la Trésorerie de l'entreprise sera négative (au passif du bilan), alors que si les ressources sont supérieures aux besoins, la Trésorerie sera positive (à l'actif du bilan). Mais, la Trésorerie d'une entreprise représente aussi l'ensemble de ses disponibilités qui lui permettront de financer ses dépenses à court terme. Dans ce cas, la Trésorerie nette d'une entreprise se calcule en faisant la différence entre sa Trésorerie d'actif et sa Trésorerie de passif. Et quand on parle de trésorerie, on parle aussi de fonds de roulement. Si le fonds de roulement ne couvre pas les besoins de l’exploitation courante, alors il existe un besoin de trésorerie car le besoin de trésorerie c’est la différence entre le Besoin en Fonds de roulement et Fonds de roulement. Si le fonds de roulement dépasse le besoin en fonds de roulement, la trésorerie de l’entreprise est positive. C’est donc un indicateur clé du financement à court terme de l’entreprise. La trésorerie d'une entreprise ou d'une institution recouvre donc tous ses