Bilan comptable

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  • Publié le : 30 mars 2011
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ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE ET DU FINANCEMENT DE L’ENTREPRISE

ANALYSE FONCTIONNELLE

LE BILAN FONCTIONNEL CONDENSE (SANS RETRAITEMENT)

|ACTIF |MANTANT |PASSIF |MANTANT |
| | || |
|Actif immobilisé |75 216 831,26 |Financement permanant |183 049 541,60 |
| | | | ||Actif circulant H.tr |143 179 313,85 |Passif circulant H.tr |42 097 798,16 |
| | | | |
|Trésorerie Actif |6 753 767,43|Trésorerie Passif |2 572,78 |
|TOTAL ACTIF |225 149 912,54 |TOTAL PASSIF |225 149 912,54 |

*LE FOND DE ROULEMENT FONCTIONNEL :

FRF=FP – AI = 183 049 541,60 - 75 216 831,26 = 107 832 710,34

*LE BESOIN EN FOND DE ROULEMENT :BFR = AC H.Tr – PC H.Tr = 143 179 313,85 - 42 097 798,16 = 101 081 515,69

*LA TRESORERIE NETTE :

TN = FRF – BFR = 6 751 194,65

L’entreprise dispose d’un fond de roulement positif et considérable puisque le financement permanent est largement supérieur à l’actif immobilisé en raison de l’importance des capitaux propres, donc une partie de l’actif circulant va être financer parune partie des ressources stables ce qui induit le signe a priori d’une bonne santé financière.

L’entreprise dispose d’un besoin en fond de roulement positif est considérable puisque l’actif circulant est largement supérieur au passif circulant en raison de l’importance des créances et la faiblesse des dettes du passif circulant ce qui nous pousse à dire que l’entreprise à un faible pouvoirde négociations à l’égard de ses clients et ses fournisseurs.

De plus, le fond de roulement fonctionnel est largement supérieur au besoin en fond de roulement ce qui permet à l’entreprise de couvrir ce besoin et engendrer un emploi de trésorerie satisfaisant ce qui est bien pour l’entreprise.

Alors l’entreprise dispose d’une bonne santé financière.
ANALYSE LIQUIDITE

TABLEAU DESRECLASSEMENTS ET DES RETRAITEMENTS

| |ACTIF |PASSIF |
| |Actif immobilisé |Actif circulant Ht.r |Trésorerie Actif |Capitaux propres |Dettes à long terme |Dettes à court terme |
|Totaux comptables || | | | | |
| |75 216 831,26 |143 179 313,85 |6 753 767,43 |182 996 979,20 |52 562,40 |42 100 370,94 |
|Immobilisations en | | || | | |
|non valeurs |-2 028 349,20 | | |-2 028 349,20 | | |
|Ecarts de | | | | | |...
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