Bilan fonctionnel

612 mots 3 pages
BRF E = Actif circulant d'exploitation – Passif circulant d'exploitation

BFR HE = Actif circulant HE – Passif circulant HE

BFR E + BFR HE = BFR

Trésorerie Nette = Trésorerie active – Trésorerie Passive

Trésorerie Nette = FRNG – BFR

Ratio de financement = ressources stable / emploies stables 155000/1472100 = 1,056 = 1,06
Les ressources stables finance les emploie car c'est supérieur a 1 mais dispose d'une faible marge de manoeuvre .

Ratio d'endettement = Dettes – Capitaux Propres = Dettes ( emprunter ) / 674500 = 0,47
Le ration est inférieur à 1 plus il est faible, moins on est endette donc l'UC n'est pas endetter. Elle pourra si besoin solliciter un emprunt auprès de sa Banque.

Ration de rendement des capitaux = Résultat de l'exercice / capitaux propre (hors résultat) = 44000 / 630500 = 0,07
Norme : supérieur ou égale a 8% soit 0,08

Dans la situation 1 il y a un besoin de financement car l'actif circulant est supérieur au passif circulant de 270 .
Dans la situation 2 on a pas de besoin de fiancement mais au contraire l'artif circulant est inférieur au passif circulant.

Cas Particulier : l'exploitation dégage des ressource de financement, le BFR est négatif car : il y a pas de crédit sur les ventes les clients payant immédiatement leurs achats les stocks sont réduit par une forte rotation la dette fournisseur est importante car les centrale d'achat sont en position de force pour imposer des délais de règlement.

A quoi peut servir les ressources de financement : disposer d'une trésorerie abondante effectuer des placement financier qui augmenter les résultats financer des investissements du FRNG

Le but du bilan fonctionel consiste à gérer et prévoir la trésorerie de l'entreprise. Cela implique les étapes suivantes :

établir un bilan fonctionel en grande masse calcul le FRNG et BFR calculer et analyser la trésorerie de l'entreprise

Le bilan

en relation

  • IMAGIX
    2502 mots | 11 pages
  • Corrigé epreuve e4 corrigé
    2720 mots | 11 pages
  • Bilan fonctionnel formule
    459 mots | 2 pages
  • Note de snhèse
    367 mots | 2 pages
  • exo ratio
    1134 mots | 5 pages
  • situation juridique
    298 mots | 2 pages
  • Corrigé BTS MGUC 2012
    1675 mots | 7 pages
  • Hala madrid
    1501 mots | 7 pages
  • Bilan fonctionnel
    2346 mots | 10 pages
  • Axa Th Me 7
    284 mots | 2 pages
  • Banque populaire
    5657 mots | 23 pages
  • Bilan fonctionnel
    804 mots | 4 pages
  • Acquisition
    829 mots | 4 pages
  • abou
    330 mots | 2 pages
  • Surendettement
    2393 mots | 10 pages