Cas stet

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SOMMAIRE DES ANNEXES CAS STET
Intitulé feuille Données STET Contenu de la feuille Présentation entreprise Graphiques divers Commercial_1 Choix du scénario Prévisions de ventes Commercial_2 Budget_Commercial Production_1 Production_2 Politique de rémunération Budget du service commercial Reconstitution des coûts de production N Evaluation des ressources nécessaires ateliers coupe/montage Choixembauches ou sous traitance Budget_Production Siège_1 Budget de la production Calcul des coûts d'achat Choix du mode de transport des achats Budget_Service_Achat Siège_2 Siège_3 Budget_Sces_Admin Budget du service achat Définition des investissements Validation des embauches et des licenciements Budget des services administratifs Budget global du siège

Budget_Global

Budget consolidé

CASSTET
Travail à faire Budget commercial Budget production Budget siège Budget consolidé + présentation 10 pages

Présentation Activité Siège social Produits Clientèle Marché

fabrication vêtement de sport et détente Région parisienne survêtements, bermudas de golf, parka en gore-tex (3 produits) magasins de sport (B to B) instable et très concurrentiel

Budget N+1 Objectifs et stratégie année20N Rslt exploitation/CA 18% Marché moyenne de gamme Risques sur marché Parkas Construction budgétaire de style bottom-up Maitrise des coûts (lettre de cadrage) Planning budgétisation
40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 BERMUDAS CA N-2 SURVETEMENTS CA N-1 PARKAS CA N TOTAL

CHIFFRE D'AFFAIRE (K€) N 10 050 17 600 8 525 36 175

BERMUDAS SURVETEMENTS PARKAS TOTAL

N-2 9409 12 480 0 21 889

N-1 9 653 14 625 5 661 29 939

EVOLUTION PART DE MARCHE (en nbre d'unités) N-2 N-1 PDM Bermudas 25% 25% PDM Survets 31% 25% PDM Parkas 0% 17% N 25% 20% 11%

35%

30%

25%

20%

15%

10%

5%

0% PDM Survets PDM Parkas

PDM Bermudas

PDM N-2

PDM N-1

PDM N

SAISONNALITE DES VENTES Mars 2% 8% 2% Avril 7% 9% 2% Mai 20% 9% 2% Juin 20% 7% 1% Juil. 20%7% 1% Août 10% 7% 1% Sept. 8% 10% 4% Oct. 4% 11% 7% Nov. 3% 8% 15% Déc. 3% 8% 20%

BERMUDAS SURVETEMENTS PARKAS

Janv 1% 8% 25%

Fév 2% 8% 20%

30%

25%

20%

15%

10%

5%

0% Avril Mai Juin Juil. Août Sept. Oct. Nov. Déc.

Janv

Fév

Mars

BERMUDAS

SURVETEMENTS

PARKAS

SERVICE COMMERCIAL
Objectifs N+1: Bermudas 25% de part de marché Survêtement 20% de part demarché Parkas 12% de part de marché Contribution au résultat 20% du CA

A Faire:

choix scénario prévisions ventes politiques rémunérations chiffrage budget

CHOIX DU SCENARIO

Qté 9 897 959 € 18 611 111 € 11 985 294 € 40 494 364 € 25,26% 17,25% 9,19%

Scénario 1 Px unitaire Total % part marché Hypothèses

Bermudas Survêtements Parkas

510 204 555 556 183 824

19,40 € 33,50 €65,20 € Total CA

- croissance en volume en N+1 idem croissance en volume entre N-1 et N - baisse des prix de vente de 5% comparativement à N

Analyse Bermudas Survêtements Parkas

Part de marché bermudas en lègère hausse (+0,25 point) en N+1 Parts de marchés survêtements et parkas en baisse par rapport à N et surtout objectifs N-+1 non atteints (-3 points)

Ecart sur PV Prix N Prix N+1 20,1-4% 35,2 -5% 68,2 -5%

Qté 9 333 000 € 18 560 000 € 15 625 000 € 43 518 000 €

Scénario 2 Px unitaire Total

% part marché 25,25% 19,88% 12,50%

Hypothèses

Bermudas Survêtements Parkas

510 000 640 000 250 000

18,30 € 29,00 € 62,50 € Total CA

Analyse

Part de marché bermudas en lègère hausse (+0,25 point) en N+1 Part de marchés survêtements quasi à l'objectif de 20% et +0,5point sur part de marché parkas par rapport à l'objectif N+1 Coûts campagne complémentaire: 457 k€

- ventes en volumes fixés pour bermudas et survêtements - pour Parkas 12,5% du marché N+1 + publicité de 457k € - baisse des prix de vente comparé à N, respectivement de: 10, 21 et 9% Ecart sur PV Prix N Prix N+1 Bermudas 20,1 -10% Survêtements 35,2 -21% Parkas 68,2 -9%

Qté 9 333 000 € 18 850...
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