CASH MANAGMENT

Tous les calculs sur 365 jours.

Intérêt débiteur : (4,95%*889148)/365= 12058,31
889148= ex : 311 389*1/100 (et continuer l’addition avec les soldes débiteurs.

CDPF (condition du plus fort découvert) :
Prendre les 3 plus forts découverts et * 0,003 (PFD : plus fort découvert)
3 567 059,391070,12
2 372 361,97711,71
4 604 899,341381,47 3163 si inférieur ½ des interets OK

Commission mouvement :
Total soumis * 0,025 (taux fixe)
21 542 360*0 ;025%--> 5385,59

Frais gestion compte 250

TVA s’applique sur commission mouvement et frais de gestion :
5635,59*19,6%-->TVA=1104,58

Total TTC21 961,78

IV Couts cachés

A) Jours de banque
Les jours de banques correspondent à la différence entre le nombre de jrs de mise à disposition du prêt et le Nombre de jours réellement facturés.

On recalcule le taux à partir du ratio nombre de jours effectifs/nbr jours crédit

Sur un tirage de 28 jours

Ex :mise à disposition du 1 er au 29 Février :
-28jours+2jours de banque :3030/28(mise à disposition)=7,14%
Si on a un prêt à 4%=4%(taux nominal)=4%*1,074=4,285%

CF LAURE

B) L’année bancaire (360 jours)

C) Agios PME comptés

Intérêts précomptés : escompte
C : capital
J : JB
D : Durée réelle du crédit
I :Taux Nominal

Post comptés

I*((d+j)/360*(365/D) 6,4758%

Pré comptés

((1/(1-(i*D+J)/360))-1)*365/D
6,511%

Gestion de trésorerie :

I Assurer la liquidité de l’entreprise

A/ Ma gestion de trésorerie au jour le jour

3 objectifs principaux : * Le premier objectif est de mettre en place le financement si solde<0
Tout solde inferieur doit être financé par un prêt court terme (découvert trop cher) * Si jamais le solde est positif, on place l’argent. * Pour arriver à cet objectif, il faut avoir des prévisions efficaces.

1) La mesure de la performance (comment on mesure une performance de gestion de trésorerie).

L’indicateur « L’enjeu »

L’enjeu est un indicateur