Chapitre 2 de P1 première année BTS

1312 mots 6 pages

Chapitre 2 : Le processus des ventes

Processus : enchaînement d’activités destiné à satisfaire un utilisateur.

Processus des ventes : - Suivis des commandes Suivis des livraisons Facturation Règlement Archivage des documents

I. Les documents commerciaux

A. Documents liés aux ventes mais non obligatoires

1. Le devis

Le devis indique des informations personnelles correspondant aux prestations demandées par le client.
Il est obligatoire dans certains cas : bâtiment, dépannage, …

2. La facture pro-forma

Pro-forma : « pour la forme » aide le client dans sa démarche. C’est un devis établi avec les même éléments qu’une facture réelle mais n’a aucune conséquence juridique (Attention : indiquer la mention « pro-forma » sur le document)

3. Le bon de commande

C’est un document établi par l’acheteur, présentation libre, sans mention obligatoire. aucun enregistrement comptable à la réception du BC car la vente n’est pas encore réalisé.

4. Le bon de livraison

Le BL est signé par le client s’il accepte la livraison en l’état. Le client peut l’annoter/corriger le BL. La présentation est libre. C’est un document qui sert de référence à la facturation.

5. Le relevé de factures

C’est un document récapitulatif des factures adressées à un client sur une période donnée. Aucun enregistrement comptable n’est nécessaire.

B. La facture

1. Document obligatoire

La facture est un document obligatoire dressé par le fournisseur/le commerçant pour constater les conditions d’achat et de vente des produits vendus. C’est un document de détail.
La facture électronique est admise mais il faut garantir l’authenticité du fournisseur et à condition de ne pas pouvoir modifier le document.

Dans quel cas la facture est-elle obligatoire ?
Selon le code de commerce l 441-3 : dans le cas d’une activité professionnelle
Code général des impôts art.289 : assujettis à la TVA doivent émettre des factures d’acompte.

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• Lorsqu’il s’agit de l’application d’un régime particulier la mention « régime particuliers suivi de la particularité de la facture » doit être mentionné. La mention figurant sur la facture qui désigne le client comme redevable ne doit plus apparaître. Lorsque le Lieu d’imposition est situé dans un autre Etat membre de l’UE elles s’appliquent, les opérateurs français n’auront plus a se préoccuper des règles de facturation de leur client dans les Etats membres de l’UE. Par la suite,elles peuvent même s’appliquer dans un pays imposable hors UE quand cela concerne les livraisons de biens réalisées dans un pays tiers ou de prestations, les opérateurs pourraient s’attendrent à un cumul de règles de facturation applicables Il se peut que les opérateurs français doivent appliquer les règles de facturation d’un autre état membre notamment pour lesquelles le fournisseur français établi en France est redevable de la TVA dans l’Etat membre d’imposition (livraison de biens à partir d’un état autre que la France vers un autre Etat membre de l’UE ou un pays tiers).….

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INTRODUCTION Je suis élève en Baccalauréat professionnel de comptabilité au Lycée Professionnel Marie Laurencin. J'ai effectué un période de stage en milieu professionnel au sein de la société SARL LIBELL à Mozac, dans le service administratif de Madame COMBE. J'ai choisi cette société pour leur développement qui augmente depuis trois ans. Mes attentes envers mon stage sont d'apprendre différemment qu'à l'école et de m'enrichir de connaissances dans une entreprise et de faire mes chois pour ma continuation vert un BTS.….

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Dossier e2 comptabilité
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Une fois que les factures seront triées toutes ensembles et bien classées je pourrais commencer la saisie. La facture est un document représentant la preuve comptable d’un achat ou d’une vente de produits ou de services. Pour le fournisseur, la facture est une créance, résultat de la vente d’un bien, vers son client qui bénéficiera de l’objet de la vente. La facture est créée pour obliger un client à payer son fournisseur en fonction de modalités définies textuellement. Une facture doit donc tenir compte de la date d’émission, ainsi que de la date d’exigibilité du paiement, ainsi que du taux de TVA appliqué.….

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Pr Paration L Oral Ccf1
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La facture informatiser permet de savoir qu’elle somme le client va payer si il reste une ou deux semaines, avec le type d’hébergement. Cette facture est crée sur Excel grâce a une….

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VALENTIN SEBASTIEN ANTHONY JACQUART 1. A partir de l’arborescence fonctionnelle des besoins, remplissez les vides en rouge (pages suivantes) : 1. Remplissez le tableau d’analyse fonctionnelle suivant (il correspond à une partie de la fonction "gestion des locations") :….

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fiche crap
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FICHE N°1 Nom des fichiers informatiques : Règlement d’une facture par carte bleu : Prendre contact : - Saluer le client Prendre en charge : - demander si l’on peut le renseigner -il désire payer sa facture - regarder si il y a des bons qui n’ont pas été enregistré - on lui présente la facture - on la détail avec lui - demander s’il est d’accord Assurer la Continuité : - reformulez la facture - lui demander comment il souhaite régler sa facture - il désire la régler par carte bleu - en effectue l’encaissement - on solde le compte - on lui demande s’il a besoin d’un taxi ou d’un bagagiste - avant de repartir on lui remet des prospectus et un questionnaire de satisfaction Prendre Congé : - on lui souhaite un bon retour Les différents modes de paiement : - Espèces , Devises étrangères/ Euros , chèque , carte de crédit , carte additive , chèque de voyage , eurochèque , voucher , débiteur. La carte de paiement est associée à un réseau de paiement, tel que le Groupe Carte Bleue, VISA, MasterCard, American Express, JCB. Une carte de paiement peut être à « débit immédiat », à débit différé ou une carte de crédit.….

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Les informations durant la visite du client relative à : *La publicité est déterminante car elle joue le rôle de vendeur muet * La publicité sur le lieu de vente *La communication durant l’entretien *Les informations sur le client tel que l’âge, l’adresse, la profession etc.… *le personnel doit être compétent, doit inspirer confiance. *….

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Chapitre 2 Les achats de biens et de services I A. Les documents commerciaux et leur contrôle Les différents documents commerciaux Lors des opérations d’achat, les entreprises sont amenées à utiliser des documents de commande, de réception et de facturation. a. Les documents de commande La commande est un ordre par lequel le client demande à un fournisseur la livraison d’un bien ou la prestation d’un service.….

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DEVOIR 1
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Le règlement se fera le 05/02. On classe la facture dans le dossier des factures enregistrées. Avoir N005 Équipe Crédit Parisien C’est un avoir concernant un acompte que la société a reçu pour une étude. Il doit porter la mention en mention « enregistré le 16/01 » et doit être classé dans le dossier des avoirs et le double est envoyé au client pour preuve de son acompte.….

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Facture N004SNC Lepetire | La facture est le double conservé auservice comptabilité. Donc Mlle Feret procède à sa comptabilisation, puis porte la mention « Enregistrée le 05/01 ». Et elle doit être classée dans le dossier des factures enregistrées. Et la facture doitêtre réglée pour le 05/02. |….

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Une fois que j'ai contrôlé la facture, je la tamponne d'un « Comptabilisé » pour dire que c'est bien vérifier, et afin d'éviter des doublons à la saisie, qui pourrait perturber le logiciel. La comptabilisation des factures est nécessaire car à la fin de l'exercice, ces documents vont permettre d'établir le bilan et le résultat d'exploitation de l'entreprise.….

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I Les factures 1. Définition Ecrit dressé par l’entreprise fournisseur constatant les conditions de vente des biens ou des prestations de service (on vend un bien et on offre un service, même si celui-ci est payant). La facture indique le montant que le client doit au fournisseur, d’où le terme de facture de « doit ». MEMO : si la facture date du 10 mars et est réglable sous 30 jours, ce sont les 30 jours après la fin du mois de mars, soit fin avril !….

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Pour créer un nouveau compte : Je suis allée dans l’onglet « paramétrage », « plan comptable », et j’ai rentré le numéro commençant par 0, puis le nom du client. (Annexe 2) 2. Factures d'achats A l'inverse, pour enregistrer une facture d'achat, j'ai crédité le compte fournisseur individuel (qui commence par un 9) pour le montant TTC de la facture.….

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Lexique : On désigne par pièce ou mouvement, les factures, avoirs, notes de débit. Utilisateurs concernés * Services de contrôle de gestion * Tout autres services ayant pour charge l’édition des factures….

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