I.2 Comptabiliser une facture d’achat

Avant de comptabiliser une facture d’achats ma tutrice m’a expliquée toutes les étapes.
Il existe deux étapes essentielles pour une bonne comptabilisation qui sont :

 Analyse
 Comptabiliser

I.1. Analyse :
 Je dois toujours vérifier si la facture (Annexe 1) correspond toujours à la Commande (Annexe 3), ensuite (Annexe 2) je souligne chaque produit qui correspond à la facture. Et si tout correspond, je écris le numéro de facture et la date, à coté du Fournisseur (Marque).
Pour cela, je dois me poser les questions suivantes :

 À quelle date faut-il comptabiliser la facture d’achat ? Elle sera comptabilisée à la date de réception qui est sur la facture, et si elle n’existe pas je prendrais la date de création.

 Sur quel numéro la facture sera enregistrée ?
À la réception de la facture le fournisseur nous attribue un numéro interne d’enregistrement. Par défaut, je prendra le numéro de facture.

 Quel est le fournisseur d’entreprise ?
Je recherche le partenaire de l’entreprise (Le Tiers)

 Quel est le compte d’achat à diminuer (Numéro et intitulé) ?
Je regarde le plan comptable de l’entreprise et je dois rechercher le numéro de compte qui correspond, je utilisera le « 605000 – Achats de matériel, équipements et travaux»

 Quel est le compte TVA à utiliser ?
Je regarde le plan comptable de l’entreprise et on utilisera le compte « 445660 – TVA déductible sur ABS »

 Quel est le compte utilisé en contre parti de la charge ?
Je regarde le plan comptable de l’entreprise et je trouve le « 401ETANCO – Fournisseur ETANCO »

I.2. Comptabiliser :

Après l’analyse de la facture (Annexe 1), on passe à l’étape suivant : Comptabiliser
Toutes les factures sont comptabilisées sur le logiciel « CIEL COMPTA »

Sur le Logiciel (Annexe 4) on mettra toutes les informations qu’on vient d’analyser :

 Quel type de journal : HA (Achats)

 Le Libellé : ETANCO

 La Date