Déclaration de TVA de Mai 2010
J’ai eu l’occasion de calculer la TVA pour le mois de Mai d’une entreprise individuelle. Avant de calculer la TVA j’ai pris connaissance de la fiche client ; l’entreprise est soumise au régime du réel normale établit en CA3 sont activité principale est d’effectuer des travaux de peinture et rénovation.
Pour calculer la TVA à payer ou le crédit de TVA, j’ai eu à ma disposition les factures du mois de Mai et la fiche client. Pour le mois de Mai, j’ai pu constater que l’entreprise n’à effectuer aucune vente par conséquence l’entreprise disposera d’un crédit de TVA.
Pour chaque facture j’ai relevé le montant Hors Taxe et vérifier le montant de TVA qui apparait sur la facture. L’entreprise n’a fait l’acquisition d’aucune immobilisation pour le mois de Mai, donc il n’y avait que de la TVA sur autres biens & services.
Pour faciliter le calcule du crédit de TVA j’ai établie un tableau récapitulatif sur Excel : | TVA du mois de Mai | | | | | | | Fournisseurs | HT | TVA/ ABS | TVA/ Immo | TVA collecté | SNCF | 85 | 0 | | | Casinocaf | 3,65 | 0,77 | | | Essence | 30,02 | 4,92 | | | Essence | 65,00 | 10,65 | | | Essence | 100,00 | 16,39 | | | Essence | 95,00 | 15,57 | | | Essence | 10,00 | 1,64 | | | La poste | 14,33 | 0,00 | | | Geant | 44,80 | 9,59 | | | Peintures | 495,03 | 97,02 | | | Castorame | 13,98 | 1,44 | | | Sanef | 53,40 | 10,46 | | | Vulco | 89,70 | 14,70 | | | Orange | 172,43 | 28,26 | | | Vulco | 80,18 | 13,14 | | | Massa | 33,99 | 5,57 | | | Point S | 16,89 | 2,78 | | | Frais banque | 8,00 | 1,57 | | | | Total TVA | 234,47 | 0 | 0 | | Credit de TVA | 234,47 | | (TVA deductible > TVA collectée) | | | | | | | |
L’entreprise a effectué des achats de billets de train & des frais de télécommunication au court du mois. Mais ils ne sont pas soumise a la TVA donc ne sont pas pris en