DM mguc bois& chiffons
2ème BTS MUC
Bois & Chiffons
Dossier 1
Le diagramme de GANTT en annexe n°1
CA prévisionnel pour les 4 premiers mois :
Mois
CA prévisionnel TTC
Novembre
750 000 x 45 250 = 62 765 540 700
62 765 x 20 % = 75 318
Décembre
173 386 x 20 % = 208 063
Janvier
54 413 x 20 % = 65 296
Février
48 479 x 20 % = 58 175
Total
406 852
Le budget de trésorerie
Novembre
Décembre
Janvier
Février
Encaissements
62 765
173 386
54 413
48 479
Apport en capital
100 000
Montant emprunt
80 000
Total encaissement
242 765
173 386
54 413
48 479
Décaissement
130 000
37 659
104 032
Emprunt
849
849
849
849
Travaux
35 000
35 000
Charges
12 500
12 500
12 500
12 500
Salaires nets
5 950
8 627,50
5 950
5 950
Charges sociales
10 264
Total décaissement
184 299
56 976,5
67 222
123 331
Trésorerie début de mois
242 765
58 466
174 875,5
162 066,5
Trésorerie fin de mois
58 466
174 875,5
162 066,5
87 214,5
La trésorerie est en constante diminution. Escompter des effets de commerce auprès de son banquier, de négocier des délais de paiement plus longs. Où en obtenant pour un crédit adapté à la banque, soit en augmentant les fonds propres par un apport en plus de capital. Permettrait a la trésorerie de retrouver une évolution positive
Dossier 2
2.1
Les besoins quotidiens en semaine de vente nécessaires pour satisfaire l’objectif de qualité de service client au mois de décembre est de 210 heures.
2.2)
Personnel
Heures de vente
Nombre de clients
Manager
15 heures à la vente
75 clients
Assistant
25h30 à la vente
127 clients
Employé 35 heures
36 heures à la vente
180 clients
Employé 35 heures
36 heures à la vente
180 clients
Employé 20 heures
39 heures à la vente
195 clients
Totaux
151,30 heures
757 clients Il y a 1 000 clients à la semaine. 757-1 000 = -243 clients 243/5 = 58,6 = 49 heures Il manque donc une personne à 43 heures mais il manque 6 heures par semaine à caser.
2.3) Les types de contrats les plus adaptés serait le recrutement par le CTT