Entreprise rentable et solvable

680 mots 3 pages

Question 43 : Une entreprise rentable est-elle forcément solvable ?

Intro : Il est important pour une entreprise d’être à la fois rentable et solvable. Ces deux critères lui permettrons de pérenniser son affaire, son exploitation mais également de se développer.
La banque cherchera à constater la solvabilité et la rentabilité d’une entreprise avant tout engagement afin de minimiser le risque.
Il est primordiale de juxtaposé ces deux variables pour toutes entreprises. La solvabilité découle du bilan alors que la rentabilité se mesure d’abord par le compte de résultat.
Existe t’-il des liens des rapports entre rentabilité et solvabilité d’une entreprise.
Une entreprise doit elle être rentable pour être solvable et vice versa ?

NON : Divergence rentabilité et solvabilité.

Solvabilité (Bilan)

=> Mesure la capacité de l’entreprise à payer ses dettes sur le moyen/long terme.
Répond à 2 questions : L’entreprise peut faire face à ses échéances ? L’entreprise peut-elle s’endetter ?

=> La banque qui finance un investissement d’une entreprise devra vérifier sa solvabilité.

=> Niveau de solvabilité de l’entreprise / rating / coût du crédit + ou - cher / niveau de risque plus élevé.
=> Ratios mesurant la solvabilité : RP/Total bilan > 25%.
Capacité endettement = RP/DS > 1 ; capacité remboursement = DS/CAF < 3.

=> Cas particulier d’une banque : ratio McDonough.

Rentabilité (compte de résultat)

=> Mesure le rapport entre un revenu obtenu (produits) et les ressources employées (charges) pour l'obtenir. Rentabilité / Bénéfice / Pérenniser l’entreprise.
Peut se mesurer à différent niveau : l’exploitation est rentable = EBE, l’entreprise est rentable = RN.

=> Tenir compte des évènements exceptionnels qui peuvent gonfler de manière non récurrente le RN.

=> Ratios : Renta brute d’exploitation = EBE/CA ; ROE = RN/Capitaux Propres ; ROA = RN/Total actif.

Exemple : cas d’entreprise qui peut être rentable et peu solvable : LBO : peu

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