user icon

feuille de revelation et d'analyse de problème

469 mots 2 pages
Montre plus
TACHES
CONSTATS
CAUSES
CONSEQUENCES
RECOMMANDATIONS
ACTIONS
Dépouillement des journées comptable

Accumulation de journée comptable non dépouillée.

Pas de dépouillement journalier
Classeur fournisseur pas a jour.

Dépouillement doit être effectué le lendemain de chaque journée comptable.

A été mise en application et doit être pérennisé.

Mauvaise organisation des archives
Accès aux archives et manipulation des journées comptables par tout le personnel de la direction.
Risque de perte de pièces comptables.
Détérioration des boites d’archives.
Déplacement des pièces correspondant à une journée vers une autre journée comptable.
Préposer un agent aux archives et au dépouillement des journées comptables de la direction.
Restreindre l’accès aux archives.
A été mise en application et doit être pérennisé.
Tenue de l’échéancier
Pas d’échéancier.
L’échéancier ressemble à une liste de factures comptabilisées.
Retard de règlement de facture
Echéancier non adapté.
Réception tardive de facture (factures échues avant réception à la direction).
Pas de suivi d’échéances de factures.
Difficulté de déterminer les factures échues et celle non échues.
Difficulté à savoir à partir de l’échéancier les factures réglées et celles non réglées.
Mise en place d’un fichier « échéancier » adapté, permettant de déterminer les factures échues ou non échues et les factures réglées ou non réglées.
Dès réception de nouvelle facture à la comptabilité, elles doivent être passées à l’échéancier pour vérifier qu’elles n’ont pas déjà été réceptionnées et comptabilisées.
A mettre en application.
TACHES
CONSTATS
CAUSES
CONSEQUENCES
RECOMMANDATIONS
ACTIONS
Comptabilisation de pièces comptables
Trop de cas d’urgences.
Double comptabilisation de facture

Comptabilisation de factures pro forma et de devis.

Différence entre montant de la facture pro forma ou du devis et la facture définitive.
Ecart entre les règlements et les dettes fournisseurs.

en relation

  • Corrigé cas erchin
    682 mots | 3 pages

    est trop long (une semaine !). 3. La comptabilisation directe des factures d’achat vous semble-t-elle judicieuse ? Que devrait attendre M. Charles ? Cette pratique est la source principale des dysfonctionnements, le service « comptable » devrait attendre la réception de la facture d’achat de MP « contrôlée » par le service « réception » avant tout enregistrement, ce qui éviterait de saisir des écritures d’achat et de lancer des règlements alors que des litiges existent.….

    montre plus
  • Scénario cas dingo
    6782 mots | 28 pages

    Vous pourrez, en dernier lieu, au moment de l’échéance, lui proposer de n’en payer qu’une partie. Par prudence, vous pouvez, comptablement, prévoir une perte probable d’un quart du principal. Cabinet juridique BIDOIREAnnexe 4 : Informations relatives aux clients douteux Balance âgée extraite du PGI au 31/12/2020Société….

    montre plus
  • Correction Ressources p.54 ex 3
    297 mots | 2 pages

    Je déclare connaitre ma faculté de dénoncer ce reçu dans les six mois qui suivent après sa signature, délai au-delà duquel il devient libératoire pour l’employeur pour les sommes qui y sont mentionnées (C.Trav art L-1234-20). Le présent reçu pour solde tout compte a été établi en double exemplaire dont un m’a été remis. Fait à Pau, Le 14 novembre 2014. (Signature du salarié, précédée de la mention manuscrite « Pour solde de tout compte »)….

    montre plus
  • Bac2011CfeEtrangOmbrajSuj
    2265 mots | 10 pages

    Le sujet comporte les annexes suivantes : DOSSIER 1 : Annexe 1 - Extrait du livre de paie (mois de décembre 2010) p. 6 Annexe 2 - Livre des charges patronales (mois de décembre 2010) p. 6 DOSSIER 2 : Annexe 3 - Extraits des schémas relationnels pour la gestion des factures p. 6 Annexe A - Travaux de facturation (….

    montre plus
  • Corrigé dcg mercatique
    3254 mots | 14 pages

    Il faut savoir différentier les règlements sur acompte (avant facture), au comptant (à réception de la facture) et en différé (repérer les échéances, ici le 15 du mois suivant). Attention L’utilisation de comptes particuliers avec un 9 en 3e position pour les acomptes et les emballages consignés : 4091, 4096, 4191, 4196, fonctionnent en sens contraire.….

    montre plus
  • Corrigé bts cgo cgo
    4775 mots | 20 pages

    Vous devez : ● Déterminer la fraction non déductible de cet amortissement. Conseils Dans un second temps, toujours en lien avec le véhicule CLIO, il vous est demandé d’analyser le traitement fiscal de l’amortissement de ce dernier. Il conviendra de procéder au calcul de l’amortissement excédentaire et d’indiquer le retraitement nécessaire au résultat fiscal.….

    montre plus
  • Indicateur De Performance Cas Eitia
    691 mots | 3 pages

    Ce ratio doit être calculé dans l'objectif de faire diminuer le nombre d'erreur produite par le service financier au sein de l’établissement. -Temps moyen de facturation et règlement : Plus vite on facture, plus vite on est payé! Il est clair que le temps mis pour émettre les factures est très important pour le cash d'une institution. Si le temps de facturation est plus long, sachant que le temps mis par le client pour payer une facture reste fixe, alors, le temps de paiement sera donc plus long. Il est clair que cet indicateur peut s'avérer très important.….

    montre plus
  • Corrigé dcg bts cgo
    3005 mots | 13 pages

    Il est également abordé la notion des principes comptables concernant un client douteux. B : Procéder aux écritures relatives à une augmentation de capital. Des extraits de mémento sont fournis pour le traitement des immobilisations, les principes comptables et les notions relatives à l’augmentation de capital. MISSION 3A : INVENTAIRE Enoncé Les travaux d’inventaire pour la clôture de l’exercice au 31 décembre 2020 ne sont pas achevés.….

    montre plus
  • Rapport de stage cmr maroc
    3336 mots | 14 pages

    · certification avec réserves et approbations des comptes 2004-2009.III - Système d’information comptable Au cours de la période qui nous a été allouée par l’établissement, pour nous….

    montre plus
  • rapport de stage siofani
    6272 mots | 26 pages

    La question ici est de montrer le rôle de ce service et de préciser les différents contrôles à effectuer lors de la livraison. A cet effet, un bon de livraison doit être remis à la réception de la commande par le fournisseur pour accuser réception.  Réception de la facture : Une procédure doit être présenter clairement le cheminement d’une facture a l’arrivé dans l’entreprise. C’est ainsi qu’une facture peut parvenir soit au service d’achat, soit au service comptable directement. Mais quel que soit le lieu de réception, un contrôle doit se faire avant tout règlement.….

    montre plus
  • Autorité marocaine du marché de capitaux
    917 mots | 4 pages

    → L’AMMC assure le dépôt de la note d’information qui contient l’ensemble des informations générales et financières d’une entreprise à disposition des investisseurs afin de communiquer les principales modifications et changements au niveau de l’entreprise. → Les états de synthèse communiqués sont déposés semestriellement ou annuellement. La problématique : Est-ce l’AMMC contrôle ces états de synthèse déposés à….

    montre plus
  • Action de formation bpjeps as
    2233 mots | 9 pages

    Le suivi en stage est réalisé à l’aide d’une feuille d’émargement individuelle hebdomadaire signée par l’entreprise. Un récapitulatif mensuel est réalisé notamment pour la rémunération des stagiaires. Les absences sont signalées de façon régulière aux financeurs.….

    montre plus
  • Rapport de stage
    607 mots | 3 pages

    Les autres documents sont classés dans une pochette en vue de leur saisie comptable. Procédure pour les fournisseurs Le fournisseur nous envoi les factures par courrier, puis ces factures sont enregistrés dans un modèle EXCEL « courriers arrivés » Ensuite, ces factures sont validées par le directeur pour paiement.….

    montre plus
  • grcf
    539 mots | 3 pages

    Les dates d’échéance y sont toujours précisées ; passé ce délai, j’envoie un premier mail de relance. Si je n’ai pas de réponse, je me permets de renvoyer un second mail. Si je n’ai toujours pas de réponse, j’appelle directement le client. Contexte relationnel : J’ai réalisé ces actions en étroite collaboration avec le comptable. Contraintes : - Délais - Procédures - Matériels - Financières Ressources : La Coface qui me permet de constater la situation financière d’une entreprise….

    montre plus
  • correction devoir n 1
    1599 mots | 7 pages

    Parmi les missions suivantes, l’une ne concerne pas la comptabilité générale : Réponse c : La comptabilité générale effectue des prévisions de charges et de produits sur l’année à venir. La comptabilité n'enregistre que des faits passés et ne fournit qu'une image rétrospective de l'entreprise. Les prévisions relèvent de la gestion prévisionnelle ou du contrôle budgétaire. EFC C0180 -1-….

    montre plus