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  • Publié le : 19 décembre 2010
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Il existe deux types de chèques :
-Les chèques certifiés .
-Les chèques de banque .
Les chèques certifiés , enregistrés dans un registre , doivent être signés par deux personnes ( un agent commercial et un responsable au sein de l’agence) pour éviter les erreurs .
Avant de procéder à la signature et à l’enregistrement du chèque certifié , il faut contrôler la signature du propriétairedu compte pour éviter toute falsification .
Avant de certifier un chèque , il faut voir si la société a assez de fonds, sinon, il faut l’accord du directeur de l’agence ou la décision du siège.
La durée de validité d'un chèque certifié est de 20 jours .Par contre ,un chèque normal doit être présenté pendant une durée d’ 1 an et 20 jours .
Le chèque de banque est un chèque bancaireparticulier, dont le principal avantage est d'assurer au créancier , sous certaines réserves, le paiement de la somme due.
Concrètement, tout client souhaitant un chèque de banque peut en faire la demande à son établissement bancaire. Celui-ci débitera dès lors la somme demandée du compte bancaire du client, pour le créditer sur un compte interne de l'établissement bancaire .

Il existe deux types devirements :
-Un virement ordinaire .
-Un virement permanent .
Le virement qui s’effectue entre une agence de la Banque populaire et une agence d’une autre banque  s’appelle VIR alors que le virement qui s’effectue entre deux agences de la Banque populaire s’ appelle ROV .Dans ce cas , ce virement est exonéré des commissions.
Tout virement supérieur à 100.000 DH doit être contrôlé par unresponsable .

Pour le règlement des cotisations de leurs salariés à la CNSS , Les sociétés doivent procéder au virement du montant dû avant le 10 de chaque mois ,sinon, elles devront payer une pénalité de 3% du montant .

Il existe des clients qui sont exonérés c'est-à-dire qui ne payent de commissions .

Un numéro de compte est composé de 24 chiffres .
La durée de la mise endisposition est de 120 jours.

Arrêté d’une caisse

Dans l’arreté , on calcule le montant total existant dans la caisse c'est-à-dire le solde .
On obtient ce solde par la formule suivante :
Encaisse dernier arrêté + Montant total encaissé (les entrées) –Montant total décaissé ( les sorties )= Existant en caisse .
Le montant total encaissé regroupe :
-Les versements.
-Les versements déplacés(transfert d’une autre agence ).
-les mises à dispositions ( M D N).
-Les ventes de devises en échange d’espèces .
Ces éléments sont comptabilisés ainsi :
-Pour le cas du versement , on débite le compte caisse et on crédite le compte client.
-Pour le cas de la mise à disposition , on débite le compte caisse et on crédite le compte mise à disposition , mais une fois le bénéficiaire reçoitl’argent , le compte mise à disposition sera soldé.
Pour le cas de la vente de devises , on débite le compte caisse en DHS et on crédite le compte caisse en devises .
Le montant total décaissé regroupe :
-Les retraits via le chèque.
-Les achats de devises .
-Les règlements des mises à dispositions (R M D).
Ces éléments sont comptabilisés ainsi :
-Pour le cas des retraits via le chèque , ondébite le compte client et on crédite le compte caisse.
-Pour le cas des achats de devises , on débite le compte caisse devises et on crédite le compte caisse en DH.
Pour le cas des règlements des mises à disposition , on débite le compte mise à disposition et on crédite le compte caisse.

ARRETE DE CAISSEDate
Heure
Numéro de caisse :
Devise :
Date dernier arrêté :
Heure dernier arrêté :
Encaisse dernier arrêté :

Montant total...
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