BREVET DE TECHNICIEN SUPERIEUR « COMPTABILITÉ ET GESTION »

FICHE D’ACTIVITÉ

NOM, Prénoms du candidat : LARTIN Arnando

ACTIVITE N° 3

INTITULE DE L’ACTIVITE : CAS LEANAS
Elaboration du budget de trésorerie et des documents de synthèse prévisionnels

Durée : 9 heures

Objectifs de l’activité :

Etablir un budget de trésorerie
Présenter le bilan et le compte de résultat prévisionnels qui en découlent
Automatiser les calculs afin de pouvoir évaluer l’impact d’une variation des quantités vendues sur le résultat
Analyser le budget de trésorerie et proposer des solutions d’équilibrage

Contexte de l’activité :

Recruté par l’entreprise LEANAS comme assistant contrôleur de gestion, ma première mission consiste à analyser la situation de trésorerie prévisionnelle qui inquiète vivement le dirigeant de la société. La forte croissance que connaît l’entreprise provoque une insuffisance chronique de trésorerie. Il m’a été demandé d’apprécier le degré de gravité de la situation et de proposer des solutions adaptées.

Compétences mises en œuvre :

Processus
Compétences*
Activités relevant du processus

T
C
O

P3

X

3.4 Réaliser et contrôler les travaux fiscaux relatifs à la détermination du bénéfice imposable, à la liquidation et au paiement de l’IS
Calculer les 2 premiers acomptes d’IS

P6
Gestion de la trésorerie et du financement

X

X

X

6.1 Suivre et optimiser la trésorerie : financer l’exploitation
Participer au choix du mode de financement de l’exploitation
Collecter et organiser les informations relatives aux différents moyens de financement
Rendre compte oralement de son travail
Présenter aux ordonnateurs des conclusions utiles à la prise de décision

P8
Prévision et gestion budgétaire

X

X

X

X

8.1 Participer à la prévision des ventes
Effectuer des simulations correspondantes à un choix d’hypothèses
Rendre compte de son travail

8.3 Participer à l’établissement des budgets
Etablir le budget de trésorerie
Analyser le budget de