Financement
A quoi sert le plan de financement initial ?
Comment se présente t il ?
Qu'appelle t on "besoins permanents" ?
Qu'est ce que des "ressources durables" ?
Les règles de prudence à respecter
A quoi sert le plan de financement initial ?
Le plan de financement initial liste les grandes masses de dépenses à envisager pour le lancement de l'entreprise et les capitaux nécessaires pour les financer. Il répertorie : les besoins permanents de l'entreprise, ceux qui sont nécessaires au démarrage de l'entreprise mais aussi après les ressources durables qu'elle peut affecter à ces besoins Comment se présente-t-il ?
C'est un tableau à double colonne avec : à gauche l'ensemble des dépenses indispensables pour démarrer l'activité (les besoins permanents) à droite les ressources dont le chef d'entreprise disposera pour réaliser ces dépenses
Besoins permanents
Ressources durables Eléments matériels nécessaires au démarrage de l'activité : Brevet (s'il y a lieu) Caution (en cas de location par exemple) Matériel de production, de transport, etc. Aménagements du local de production/vente Mobilier Besoin en fonds de roulement (BFR) Capital apporté par les associés (en cas de société) Apports en nature (éventuellement) Comptes courants d'associés (s'il y a lieu) Emprunts
Total
Total Qu'appelle-t-on "besoins permanents" ?
Les besoins permanents regroupent l'ensemble des dépenses que l'entreprise devra financer pour maintenir (au moins) son activité. Ils sont généralement représentés à l'actif du bilan dans la partie "immobilisations". Ce sont : les investissements en matériel, mobilier, aménagements, etc. qui sont portés à l'actif du bilan sous la dénomination "immobilisations corporelles" pour leur valeur HT (sauf si l'entreprise ne peut pas récupérer la TVA)
les sommes immobilisées en cautionnement (caution des loyers par exemple) appelées "immobilisations financières" au bilan
le besoin en fonds de roulement qui représente la trésorerie