INTRODUCTION

La trésorerie bancaire est constituée des ressources à court terme dont la banque a besoin pour accorder les crédits ou alors l'excédent des dépôts qu'elle collecte sur les prêts qu'elle accorde, excédent qui est à placer sur le marché monétaire.

La tâche du trésorier est la gestion des ressources liquides de telle sorte qu’une fois ses engagements honorés, il doit placer les excédents ou combler les déficits dégagés. Le plus souvent, on ne pense qu’aux difficultés qui résultent d’un solde insuffisant. Mais il ne faut pas passer sous silence les excédents oisifs de liquidités. Les deux situations sont coûteuses pour le trésorier. Le déficit engendre un coût réel alors que l’excédent oisif supporte un coût d’opportunité (manque à gagner).

Les moyens pratiques d’optimisation de l’encaisse visent essentiellement l’accélération des encaissements et la réduction des fonds oisifs. Leur mise en œuvre repose sur des prévisions à très court terme. L’efficacité des prévisions dépend avant tout de l’appareil de collecte de l’information.

L’efficacité du gestionnaire de la trésorerie dépend aussi bien de ses connaissances en matière de gestion de trésorerie bancaire et de sa capacité de négociation que de ses relations avec l’environnement financier de la banque (marché monétaire et marché financier).

La gestion de la trésorerie d’une banque dépend de certains facteurs qui affectent la liquidité de celle-ci. Il s’agit des mouvements avec le trésor, des mouvements de billets, des opérations sur devises et des réserves obligatoires. Sans se préoccuper du suivi de ces mouvements de fonds, le trésorier a pour souci principal l’équilibre du compte de la banque en monnaie banque centrale.

Quelles sont les étapes par lesquelles passe la gestion de trésorerie bancaire ? Comment est- elle organisée ? Et quels sont les moyens mis en œuvre pour permettre une bonne gestion de trésorerie pour une banque ?

C’est ce qu’on va essayer de traiter à travers