Gestion de tresorerie

Disponible uniquement sur Etudier
  • Pages : 38 (9500 mots )
  • Téléchargement(s) : 0
  • Publié le : 29 décembre 2010
Lire le document complet
Aperçu du document
République tunisienne
Ministère de l’enseignement supérieur, de la recherche
scientifique et de la technologie
Université de Sousse
Faculté de droit et des sciences économiques et politiques

[pic]

Cours de gestion de trésorerie

__________________

Supports de référence :
Bellier Dellienne A. & Khath S. (Gestion de trésorerie)
Terrier C. (cours mathématiques financières)
GardesN. (Gestion de trésorerie)
Besoin en fonds de roulement (http://www.apce.com/pid832/besoin-en-fonds-de-roulement.html?espace=1&tp=1)
Zambotto C. (L’analyse du bilan : structure et équilibre financier)
Le besoin en fonds de roulement (CCI de la Savoie/Création d’entreprise)
Silem A. (Encyclopédie de l’économie et de la gestion)

Année universitaire 2009-2010
Adresse : 4023 Cité Erriadh –SOUSSE – Tel. 73 232 666 – 73 232 769
Fax 73 234 477 Fdseps@Fdseps.Rnu.tn

Sommaires

Sommaires 1

Objectif du cours 1

Introduction du cours 1

Chapitre 1 : L’établissement des prévisions de trésorerie 1

Section 1 : La démarché annuelle : le plan de financement 1

Section 2 : La démarche mensuelle : le budget de trésorerie 1

2.1/ Les flux d’encaissement d’exploitation 1

2.2/Les flux de décaissements d’exploitation 1
2.2.1/ Les achats de manières premières 1
2.2.2/ Les frais généraux 1
2.2.3/ Les frais de personnel 1
2.2.4/ Le les frais bancaires 1
2.2.5/ Les impôts et taxes 1
2.2.6/ La TVA à payer 1

2.4/ Les flux hors exploitation 1
2.4.1/ Les recettes hors exploitation 1
2.4.2/ Les dépenses hors exploitation 1Chapitre 2 : La gestion stratégique du besoin en fonds de roulement 1

Section 1 : Les conditions et les délais de paiement. 1

1.1/ Les conditions de paiement 1
1.1.1/ Paiement au comptant 1
1.1.2/ paiement différé 1

1.2/ Les délais réels de règlement 1

Section 2 : L’évaluation du besoin en fonds de roulement 1

2.1/ L’évaluation des stocks 1

2.2/ L’évaluation descréances clients 1

2.3/ L’évaluation des dettes fournisseurs 1

2.4/ L’évaluation du besoin en fonds de roulement 1

Section 3 : La gestion stratégique du besoin en fonds de roulement 1

4.1/ L’action sur les stocks 1

4.2/ L’action sur les clients 1

4.3/ L’action sur les fournisseurs 1

Chapitre 3 : Les conditions bancaires 1

Section 1 : Les instruments de paiement possibles1
1.1/ Les principaux instruments de paiement 1
1.2/ Les effets de commerce 1

Section 2 : les moyens de financement à court terme 1

2.1/ Les crédits de caisse 1

2.2/ Les crédits de financement du cycle d’exploitation 1

Section 3 : Les dates de valeur et les jours de banque 1
2.1/ Les dates de valeur 1
2.2/ Le vocabulaire bancaire 1

Section 4 : Les tauxd’intérêt et les commissions appliqués aux entreprises 1

Chapitre 4 : Le plan de trésorerie en date de valeur 1

Section 1 : L’établissement du plan de trésorerie en date de valeur 1

1.1/ Le suivi des flux financiers par support de règlement 1

1.2/ Le positionnement des flux financiers en date de valeur 1

Section 2 : La gestion quotidienne de trésorerie 1

2.1/ La répartition desflux de trésorerie par banque 1
2.1.1/ La centralisation des recettes 1
2.1.1/ La centralisation des décaissements 1

2.2/ Les équilibrages de comptes 1

2.3/ La stratégie d’utilisation des crédits ou des placements des surplus 1
2.3.1/ Le cas de trésorerie excédentaire 1
2.3.2/ Le cas de trésorerie déficitaire 1

Annexes 1

Objectif du cours

Ce cours a pourobjectifs de permettre aux étudiants de :
➢ Connaitre les principales composantes de la gestion de trésorerie à court terme,
➢ Maitriser les principales formes de financement et de placement à court terme,
➢ Etre capable de construire un plan de trésorerie à court terme,
➢ Connaitre les principales caractéristiques de la gestion de trésorerie au jour le jour,
➢ Savoir...
tracking img