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gestion de tresorerie

20695 mots 83 pages
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Université Mohamed V
Faculté des sciences Juridiques,
Economiques et Sociales.
Rabat- Agdal

Deuxième année du deuxième cycle de l’ enseignement supérieur 2001-2002.

Gestion de Trésorerie

Mémoire présenté pour l’ obtention de la licence en sciences économiques, option : Gestion bancaire. Dirigé par : Mr LAHBOUSS Mohammed
Elaboré par : Mr CHTIBI Chafik

Mémoire présenté pour l’ obtention de la licence en sciences économiques,
Option : Gestion bancaire.

2

Remerciements
Je tiens à remercier particulièrement Mr LAHBOUSS
Mohammed pour son appui et son assistance, ainsi que tous ceux qui m’ ont aidé de loin ou de près à l’ élaboration de ce modeste travail.
Un grand merci à Mr EL ARQUAM Brahim pour son aide, son soutien et sa compréhension.

Dédicaces
A l’ inépuisable source d’ affection et de soutien que sont mes parents.
A mon cher frère pour son encouragement et son aide à la réalisation des figures de ce présent mémoire.
A mes tendres sœ urs. A mon ami éternel : Samir.
A mes chers collègues.

Elaboré par M. Chafik CHTIBI

Mémoire présenté pour l’ obtention de la licence en sciences économiques,
Option : Gestion bancaire.

3

Sommaiire
Somma re
IInttroducttiion généralle.. (Evolution du rôle de la trésorerie)______________________ n ro d u c o n g é n é ra e

6

Chapiittre II.. Descriipttiion de La ttrésoreriie.. ______________________________
C h a p re
Descr p on de La résorer e

9

Section 1 Fonctionnement de la trésorerie : ________________________________ 10
Paragraphe 1/ Définition et principes de base__________________________ 10
A. Définition de la trésorerie ___________________________________

10

B. Les recettes et les dépenses__________________________________

11

C. Le cash flow ______________________________________________ 14
Paragraphe 2/ Equilibre de la trésorerie et prévisions____________________

14

A. Equilibre_________________________________________________

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