LA G E S T I O N D E L A T R E S O R E R I E

.

SOMMAIRE
Introduction..............................................................................................................1 1. La fonction de trésorerie......................................................................................2
1.1. L'enjeu de la fonction de trésorerie..............................................................................2 1.2. Le rôle de la fonction trésorerie ...................................................................................2 1.3. La place de la fonction de trésorerie.............................................................................4

2. La gestion de la trésorerie : domaines d'intervention et actions.......................5
2.1. L'élaboration des prévisions de trésorerie...................................................................5
2.1.1. La prévision à court terme : le budget de trésorerie.............................................................6 2.1.1.1. La méthode des encaissements-décaissements .............................................................6 2.1.1.2. La méthode des bilans ou des délais d'écoulement........................................................6 2.1.2. La prévision à très court terme : le plan de trésorerie au jour le jour en date de valeur........7

2.2. La maîtrise et le contrôle des instruments et des délais de paiement.......................9 2.3. Les relations avec les banques et les conditions bancaires ......................................10
2.3.1. Les relations avec les banques.............................................................................................10 2.3.1.1. Combien de banques? ................................................................................................11 2.3.1.2. Quelles banques? ........................................................................................................11 2.3.1.3. Comment utiliser les banques choisies?