La gestion de trésorerie Option : Gestion
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En effet, toutes les entreprises de nos jours qui survivent sur lemarché et de surcroît prospèrent, sont en général redevable àl'efficacité de la gestion de trésorerie ; et les entreprises qui ont fait l’objet de l’étude n'échappent pas à la règle. Toute entreprise doit disposer en permanence des ressourcessuffisantes pour remplir ses engagements financiers (salaires,fournisseurs, charges sociales et fiscales...). A défaut, elle seraitdéclarée en cessation de paiement et serait éventuellement liquidée.C'est ce qui arrive trop souvent aux jeunes sociétés, faute deprévisions réalistes !Il est également vital que soit régulièrement évalue le mécanismede fonctionnement du contrôle interne en matière de trésorerie et deprocéder à son adaptation.Les avantages
; qui en seront retirés par l’entreprise, justifientlargement le coût de mise en place d’un système rationalisé de gestion de trésorerie en date de valeur. Au delà la réalisation de son organisation, qui en résultera et qu’il est difficile de chiffrer, elle y gagnera des économies substantielles
: d’une part de nombreux fraisfinanciers et, d’autre part, des masses important d’actifs inemployés pouvant être dégagées.
L’optimisation de la trésorerie implique l’emploi de techniques de plus en plus sophistiquées
: recours systématique à l’informatique, et aux produits télématique offerts actuellement par certaines sociétésspécialisées.En guise de conclusion générale, la trésorerie est donc undomaine très sensible qu'il faut gérer de façon quotidienne avecquelques outils et surtout une véritable stratégie. Mais si laproblématique semble basique : « récupérer l'argent qui est dehors »,la combinaison des contraintes rend les choses plus complexes. A lamaîtrise des échéances sociales et fiscales s’ajoutent , entre autres, laplanification des paiements fournisseurs (dont les délais doivent êtrecompatibles avec la capacité à recouvrer les créances clients),