Instruments de paiement

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  • Publié le : 12 avril 2011
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I - LES INSTRUMENTS DE PAIEMENT

L’on distingue en général quatre (4) types d’instruments de paiement à savoir : le chèque, la lettre de change ou traite, le virement et la lettre de crédit.

A- Le chèque

Le chèque est un ordre écrit inconditionnel de payer une somme déterminée à son bénéficiaire. Il peut s’agir :
. D’un chèque d’entreprise émis par l’importateur. Il peut être certifiépar la banque tirée, ce qui entraîne un blocage de la provision jusqu’à expiration du délai légal de présentation.
. D’un chèque de banque émis par une banque sur instruction de l’importateur. C’est un engagement direct de paiement de la part de la banque.
L’utilisation du chèque présente des avantages et des inconvénients. Comme avantages nous dirons que :
- Le chèque est une pièce juridiquequi peut éventuellement faciliter le recours contre le tiré (l’importateur)
- Le chèque de banque apporte une grande sécurité de paiement.
Parmi les inconvénients l’on retrouve :
- Le risque matériel (pertes, vols…)
- Les coûts financiers du fait de la durée d’encaissement
- Le risque de non paiement pour le chèque d’entreprise qui matérialise une créance et exprime une reconnaissance de dettede part de l’acheteur.

B- La lettre de change ou traite

La lettre de change est un écrit par lequel un tireur (exportateur) donne ordre au tiré (importateur) de payer à vue ou à une date déterminée une certaine somme à lui-même ou à un tiers.
La transmission d’une lettre de change à l’importateur doit se faire par l’intermédiaire d’une banque car cela entraîne une acceptation généralementplus rapide.
La lettre de change comporte elle aussi des avantages et des inconvénients qu’il conviendrait de souligner :
Avantages
- La traite est une pièce qui facilite le recours contre le tiré à condition qu’elle soit acceptée par l’importateur
- Il y a possibilité de mobilisation en cas de difficulté de trésorerie
- Il y a sécurité de paiement dans le cas d’une traite avaliséeInconvénients

- Le risque de retard à l’acceptation ou de non acceptation
- Le risque de non paiement qui peut être écarté si l’exportateur réclame un aval bancaire au banquier de l’importateur.

C- Le virement

Le virement est un ordre donné par un importateur à son banquier de débiter son compte pour créditer celui de l’exportateur. L’on distingue le virement par courrier, le virement partélex et le virement SWIFT.
Comme avantage présenté par le virement nous pouvons citer la rapidité dans le cas des virements télex et SWIFT
Parmi les inconvénients nous noterons
- pour le virement par courrier lenteur et dépendance vis-à-vis de la poste
- Le paiement dépend de la seule décision de l’acheteur. S’il ne donne pas instruction de transfert à sa banque, le paiement ne sera paseffectué.

D- La lettre de crédit

II – LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

Nous pouvons en dénombrer trois à savoir les chèques et effets libres, les remises et crédits documentaires. Il existe aussi des techniques simples à savoir les transferts dans le cas d’une sorties de devises et les rapatriements dans le cas d’une entrée de devises.

A/ LES EFFETS / CHEQUES LIBRES
L’exportateur envoie à sonclient une facture accompagnée éventuellement d’une traite qui doit être payée ou acceptée par l’acheteur à première présentation sans condition particulière. Le client paie en adressant un chèque ou plus couramment un ordre à sa banque d’effectuer le virement.

B/ LES REMISES DOCUMENTAIRES
Lorsque l’exportateur connaît assez mal son client étranger ou souhaite éviter certains risques inhérents aurèglement sur simple facture ou par remise simple, il a la possibilité d’exiger un « règlement contre documents ».
Ces documents peuvent être remis au tiré sous trois formes différentes :
 Contre paiement (D/P)
 Contre acceptation (D/A) selon la vente qui a été conclue au comptant ou avec règlement différé
 Contre acceptation avec engagement de paiement à échéance (aval bancaire)...
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