Première partie : Le relevé de banque

1) Qu'est-ce que le relevé de banque ?

Le relevé de banque est un document récapitulatif des écritures passées sur un compte de tiers durant une période donnée. Le relevé est fourni par la banque en document papier mais il peut également être consulté en ligne via leur site internet.

Comme tout client, ........ a un compte bancaire qu'ils consultent directement de leurs bureaux. C'est par ce biais qu'ils peuvent imprimer leur relevé de compte à tout moment de la journée, ce qui est un gain de temps car ils peuvent agir et le contrôler en temps réel (voir annexe p.10) .

2) Que contient-il ?

Présenté sous forme de tableau, on y trouve tout d'abord la date d'impression du relevé. Elle est essentielle car c'est une tâche que l'on effectue quotidiennement, elle nous permet ainsi de nous repérer et de nous organiser (voir annexe p.10) .

Ensuite, est inscrit sur le relevé le nom de la société à qui appartient le compte suivi des références de la banque (nom, RIB …), (voir annexe p.10) .

La première colonne contient les libellés qui correspondent aux abréviations précisant la nature et l'origine des opérations, suivi de la date opération et la date valeur. Comme son nom l'indique, la date de l'opération est la date à laquelle l'opération de retrait, de paiement ou de dépôt a été enregistrée. Quant à la date valeur, elle représente le moment où la somme a été prise en considération (voir annexe p. 10) .

Enfin, nous trouvons pour chaque opération le montant crédit ou débit correspondant (voir annexe p.10)