La tva

Pages: 5 (1154 mots) Publié le: 28 avril 2013
...
les ventes de celui-ci, je saisis le total des ventes, le total des remises qu’il y a eu dans la journée (les cartes de fidélités), et ensuite je saisis le détail des espèces, des chèques et des cartes bancaires.
Je complète ce tableau pour faciliter mon travail, et pour trouver les montants plus facilement.
* Je vérifie que mes totaux dans le tableau Excel correspondent aux totaux de monrécapitulatif mensuel. (Annexes 1 et 3). Je vérifie avec mon récapitulatif mensuel que je n’ai pas fait d’erreur en saisissant les tickets de chaque journée.
Une fois les travaux précédents terminés :
* J’enregistre les ventes au comptant au journal des opérations diverses (OD) dans le logiciel de comptabilité CADOR. (Annexe 4).
N° de compte | Débit | Crédit |
70700000 | | 843,31 |
44571000 | |165,29 |
70602000 | | 13058,28 |
44571000 | | 2559,42 |
62340000 | 292,64 | |
44566000 | 57,36 | |
51110000 | 12627,20 | |
51120000 | 2205,50 | |
70701000 | 1443,60 | |
* J’enregistre également les mouvements de la caisse au journal des ventes (VT) dans le logiciel de comptabilité CADOR. (Annexe 5, 5a, 5b). Pour les remises espèces je les enregistre au crédit du compte approprié à l’entreprise70701000, il y a aussi des virements internes (virement à la banque) que j’enregistre au débit du compte 580.
Pour équilibrer mes soldes, je fais une centralisation. Le logiciel calcule les montants automatiquement.
2. Les achats
Pour les achats, j’utilise les factures fournisseurs qui m’ont été envoyées par le client.
Tout d’abord, j’enregistre au journal des achats (AC) dans le logiciel CADOR, mesfactures fournisseurs. (Annexes 6, 6 bis, 7 et 7 bis)
J’ai décidé de prendre pour exemple le fournisseur CAC, parce que c’est un peu différent des autres car, tous les ans, il y a des coopérations financières, donc au lieu d’enregistrer l’escompte, j’enregistre les coopérations financières, le montant de l’escompte est déduit du montant HT.
N° de compte | Débit | Crédit |
FCAC (compte fournisseur) | |716,46 |
60220000 | 606,00 | |
44566000 | 118,78 | |
46710000 | 42,42 | |
60971000 | | 42,42 |
44566000 | | 8,32 |
Remarque : Pour faciliter mon travail, ma tutrice m’a édité le grand livre du mois précédent, afin que je prenne connaissance de la liste des comptes utilisés par le salon de coiffure.
3. La banque
Pour effectuer la saisie dans le journal de banque, j’ai besoin du relevé bancaire dumois d’octobre. (Annexe 8)
Avant la saisie :
* Je vérifie si le solde du relevé bancaire correspond au solde calculé informatiquement par le logiciel CADOR. (Annexe 8 bis)
* J’enregistre les différentes lignes du relevé bancaire.
(Annexes 8a, 8b, 8c). Pour cela, j’enregistre tout simplement comme c’est sur le relevé bancaire.
Les règlements inscrits sur le relevé de la banque n’ont pas deconséquences sur la TVA car dans ce cas la société est soumise à la TVA sur les débits.
II) La déclaration de tva
Pour établir ma déclaration de TVA, je dois :
* Réaliser manuellement un tableau pour calculer la TVA à payer ou un crédit de TVA.
Remarque : Pour établir le tableau manuellement de la déclaration de TVA, je peux éditer les grands livres des comptes généraux, afin de trouver les bons montants.(Annexes 9, 9a, 9b, 9c, 9d) Les montants qui sont sur le grand livre sont calculés automatiquement en fonction de mes écritures.
Dans mon exemple il y a de la TVA à payer qui est de 2052,00 €.
Pour trouver la TVA à payer je fais :
TVA collectée – TVA déductible = TVA à payer
Il y a deux résultats possibles :
* Si le montant est supérieur à 0, il s’agit d’une TVA à payer.
* Si le montant estinférieur à 0, il s’agit d’un crédit de TVA.
L’entreprise a deux façons d’utiliser son crédit de TVA :
* soit le remboursement : l’entreprise choisit de se faire rembourser tout ou une partie de son crédit de TVA, elle établit sa demande lors du dépôt d’une déclaration qui fera ressortir ce crédit.
Il y a trois conditions pour obtenir un remboursement de TVA :
* Ne pas faire partie de PBRD...
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