LE BUDGET DE TRESORERIE P8-P9

Le budget de trésorerie est élaborer après avoir estimé tous les budgets prévisionnel reflétant l’activité de l’entreprise son intérêt, et de pouvoir programmer mois par mois les encaissements et décaissements qui seront rattachés aux activités opérationnels de l’entreprise. Au niveau des flux de trésorerie on retrouvera donc toutes les opérations liées au cycle d’investissements et au cycle d’exploitation en parallèle de ce budget de trésorerie on présentera donc un bilan prévisionnel et un compte de résultat prévisionnel. Pour présenter ce budget de trésorerie il sera conseillé au préalable de présenter des budgets annexes tel que:
Le budget des vente en faisant ressortir les montants HT la TVA et TTC
Le budget des achats HT TTC…
Le budget de TVA
Le budget annexes, tous les flux de trésorerie étant TTC car les règlements ou encaissements seront calculés sur ces montants si l’entreprise règle ou encaisse ses flux.
Suivi de trésorerie mois par mois cours :
Certaines entreprises peuvent demander l’étalement de leur TVA elles auront donc recours a des obligations cautionnés qui permet d’étaler sur 3 ou 4 mois la TVA a payer

La trésorerie est négatif sur 6 mis ce décalage est dû à la modalité de règlement des clients qui règlent plus de 75% de leurs créances a plus de 30j dont le BFR influe sur la structure de trésorerie. On constate de plus qu’en février le PDG récupère une partie de son apport en compte courant 60 000€ c’est globalement a partir de cette période que la trésorerie ce détériore d’une façon générale les compte courant d’associé ont pour objectif de stabiliser la trésorerie a long terme (action sur le fond de roulement) tout remboursement de ces comptes courants fragilise la trésorerie ayant un caractère de capitalisation.

La possibilité d’étaler le paiement de la tva sur une période de 3 ou 4 mois ce qui permet d’alléger le règlement de la tva au moment de la négociation la montant de tva négocier est soumis a un