Le rapprochement bancaire

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EPREUVE E2
LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE

SOMMAIRE
I. INTRODUCTION GENERALE p.1
II. PRESENTATION DE L’ENTREPRISE
Historique p.2
Organigramme de l’entreprise p.2
Fiche d’identité de l’entreprise p.3

III. PRESENTATION DU SERVICE
Présentation du service p.3 Organigramme du service d’affectation p.3

IV. ETUDE A CARACTERE PROFESSIONNEL
Thème : LERAPPROCHEMENT BANCAIRE
Introduction
Description de l’État de rapprochement bancaire p.4
Développement
Le but du rapprochement bancaire p.5
La procédure p.6 à 8
Le rapprochement bancaire sur le logiciel Sage p.9
Analysep.10
V. ANNEXES
Annexe A : Fiche d’identité de l’entreprise
Annexe B : Tableau de comptes
Annexe C : Tableau des comptes pointés
Annexe D : Rapprochement Bancaire
Annexes E, F, G, H, I, J : Logiciel Sage
INTRODUCTION GENERALE

J’ai effectué ma période de stage du ……. au ………… 2010 dans l’entreprise ………….qui est situéeà ……………….. Son activité principale est la taille de la pierre.

Au cours de cette période de formation en entreprise, j’ai eu l’occasion d’établir et de contrôler les états périodiques, le suivi des comptes clients (pointage, lettrage justification de solde), règlement des fournisseurs, des devis, des bulletins de paies, répondre aux appels téléphonique, le calcul des heures des ouvriers pour les paies ainsi qued’imputer et comptabiliser les opérations de trésorerie puis les contrôler afin d’établir un état de rapprochement bancaire.

Parmi les diverses tâches exécutées, j’ai choisi de développer celle du « rapprochement bancaire ».

J’ai choisi ce thème car je trouve que c’est le plus intéressant de tous. C’est une étude qui nécessite des travaux de pointage long mais fondamentaux.

Jevais dans un premier temps présenter l’entreprise puis décrire mes travaux comptables relatifs au thème choisi en deux parties :

I. Le but du rapprochement bancaire
II. La procédure

1

PRESENTATION DE L’ENTREPRISE
(Fiche d’identité de l’entreprise annexe A)

HISTORIQUE DE L’ENTREPRISE

ORGANIGRAMME DE L’ENTREPRISE
2

PRESENTATION DU SERVICE

Nom du service :secrétariat comptabilité
Mission du service : Gérer, contrôler les bulletins de paie des 15 salariés, saisir les factures, et enregistrer les achats et les ventes.
Présentation du personnel : gérant, secrétaire comptable.

ORGANIGRAMME DU SERVICE D’AFFECTATION

Gérant
Secrétaire Comptable
Stagiaire

*
3

*
*
* INTRODUCTION :
* DESCRIPTION DEL’ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE

Présenter un état de rapprochement bancaire signifie justifier les écarts constatés entre les soldes de deux comptes réciproques.

Les comptes réciproques sont les comptes ouverts chez deux agents économiques différents pour enregistrer leurs relations réciproques. Ce qui emploi chez l’un est ressource chez l’autre et réciproquement.

Unrapprochement bancaire consiste donc à compléter chacune des deux comptabilités avec des opérations non encore enregistrées chez l’un ou chez l’autre.

Je pars des soldes donnés par le compte 512 – Banque dans l’entreprise et j’arrive au même solde réel qui figure sur le relevé de la banque après la saisie de toutes les opérations manquantes de part et d’autre.

Les soldes rectifiésdes comptes sont de même montant mais de sens opposés (comptes réciproques).

Après avoir établi le rapprochement bancaire, j’identifie les opérations que l’entreprise n’a pas encore enregistrées pour les saisir.


4



DEVELOPPEMENT :

1) LE BUT DU RAPPROCHEMENT BANCAIRE


Un état de rapprochement bancaire est très important, il...
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