Budget de trésorerie : La construction d’un budget de trésorerie consiste à estimer les montants qui seront en caisse (ou au contraire qui manqueront) pour chaque fin de mois à horizon du semestre ou de l’année. C’est à partir de ce document qu’un plan de trésorerie est établi.

La gestion de trésorerie
L’objectif d’une " gestion de trésorerie optimisée " consiste en la diminution des disponibilités déposées au Trésor. Il s’agit non pas d’aboutir nécessairement à une trésorerie " zéro ", mais de s’en approcher le plus possible.

L’intérêt d’une gestion de trésorerie
Une trésorerie excédentaire ne reflète pas toujours une bonne gestion financière de la collectivité Cet excès de trésorerie par rapport au besoin réel de financement peut avoir plusieurs origines.
• La prévision des dépenses : un exercice difficile ... Le montant effectif de certaines dépenses peut s’écarter sensiblement des sommes prévues lors de l’élaboration des budgets : dépenses d aide sociale, intérêts de la dette (impact des taux variables), étalement des dépenses d’investissement ...
• qui peut se traduire par un excès de ressources correspondantes et un accroissement des dépôts au Trésor.
Réduire les frais financiers en optimisant le recours à l'emprunt
Optimiser les relations avec les fournisseurs par la maîtrise des délais de règlement

La méthode pour gérer sa trésorerie
Bâtir un plan de trésorerie
Le plan de trésorerie est un échéancier mensuel, établit pour une année, regroupant les principau postes de dépenses et de recettes.

le fonds de roulement

FDR est la somme des disponibilités, moins les exigibilite. Le FDR correspond à la valeur des stocks, à laquelle on ajoute la valeur des comptes clients et dont on soustrait la valeur des comptes fournisseurs. Le cycle d'exploitation, qui correspond au délai d'écoulement des stocks, auquel on ajoute le délai de recouvrement des comptes clients et dont on soustrait le délai de paiement des comptes fournisseurs, se