Manuel des procedures comptables

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MANUEL DES PROCEDURES COMPTABLES
PARTIE 1 : PRESENTATION DE L’ENTREPRISE 1-1- Informations générales Dénomination : Siège social : Autres établissements : · · · Locaux en location : · · Forme juridique : Capital : Activités : N° Registre de commerce : N° Identifiant fiscal : N° Patente : N° d’opération du commerce extérieur : Dirigeants responsables : 1-2- Intervenants extérieurs Commissaire auxcompte : Autres conseils : Avocats : Assureurs : Banques : 1-3-Adresses utiles : · · · · · · · · · · Sous direction préfectorale des impôts : Secteur des impôts : Perception : Délégation régionale de C.N.S.S : Assurance groupe (mutuelle ) : Caisse de retraite : Assurance AT/ RC : Assurance multirisque informatisée : Assurance multirisque bureaux : Assurance parc auto :

1-4- Informationsdiverses et spécifique de * Avantages fiscaux : * Livres légaux tenus :

· · · · ·

Journal côté et paraphé Livres d’inventaires Livres des assemblées Livres des transferts des actions Livre de présence des actionnaires

*Etat des rapports périodiques fournis * Rapport d’activité donnant la rétrospective de la semaine * Situation journalière de trésorerie « soldes en banques » * Inventaire de lacaisse en fin de chaque semaine * Etat de synthèse hebdomadaire « état détaillé des recouvrements par jour & par département » * situation comptable mensuelle « CPC – ACTIF – PASSIF » PARTIE II – ORGANISATION COMPTABLE DE 2.1 – Organisation du service comptable 2.1.2 Répartition des tâches Fonction du chef comptable - Encadrement et gestion du personnel du service comptable mis à sa disposition. -Etablissement du plan comptable de l’entreprise conformément aux normes comptables et son actualisation au fur et à mesure des besoins de l’entreprise. - Supervision de tous les travaux comptables et financiers du service. - Supervision de l’imputation comptable conformément au plan comptable général de l’entreprise. - Etablissement des situations comptables périodiques, y compris les états desynthèse. - Maîtrise de l’outil informatique appliqué à la comptabilité. - Analyse des comptes et justification des soldes. - Contrôle inopiné et contrôle permanent de la caisse. - Etablissement et supervision des do*****ents fiscaux et contrôle du respect des dates de dépôt de ces do*****ents. - Relation avec l’administration fiscale. - Participation et établissement des plans de financement àcourt, moyen et long terme. - Gestion des dossiers de crédit et contrôle du respect des conditions bancaires convenues avec les organismes financiers. - Respecter la confidentialité des informations traitées. - Préparation du tableau de bord. - Supervision et contrôle des états de rapprochement bancaires. - Liaison permanente et étroite avec les autres départements de l’entreprise pour la mise enplace d’une procédure permettant une meilleure information comptable. - Tenue des fiches des immobilisations. - Tenue des échéanciers. - Tenue des livres légaux : livres d’inventaire et le journal paraphé. - Tenue à jours des soldes clients en vue d’un meilleur recouvrement des créances. - Assister u comptage des inventaires physiques des stocks en fin d’exercice. - Apporter assistance et conseil auxresponsables de départements pour les problèmes de paies, facturation…. - Etablir et maintenir des relations internes et externes permettant l’échange d’informations comptables. - Assumer la responsabilité de l’archivage des do*****ents comptables et financiers. Comptable chargé des écritures comptables et gestion des fournisseurs - Triage par destination des pièces comptables. - Contrôle desfactures d’achats en les confrontant avec les do*****ents internes et externes de l’entreprise (bons de commande, bons de livraisons, bon de réception…) - Contrôle des factures d’Avoirs en les confrontant avec les bons de retour. - Passation des écritures dans les journaux centralisateurs après que le chef comptable ait approuvé la conformité de la pièce à comptabiliser. - Apposer le cachet :...
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