Methodologie d'audit

Disponible uniquement sur Etudier
  • Pages : 3 (533 mots )
  • Téléchargement(s) : 0
  • Publié le : 24 décembre 2010
Lire le document complet
Aperçu du document
Conduire une mission d’audit interne : la méthodologie

Après vous être entretenu sur le terrain avec les différents acteurs de la gestion de la paie de l’entité de Melun, vous avez détaillé laprocédure de saisie des feuilles de temps et des bons de travail et synthétisé ces informations dans le logigramme joint. Les feuilles de temps répertorient par salarié et par jour les heures de travailréalisées par ces salariés. Les bons de travail correspondent à des opérations d’atelier. Ils permettent de noter pour un produit fabriqué les différents temps passés par les salariés à la fabricationde ce produit. Construisez le programme de test qui vous permettra de vous assurer que les contrôles présents dans la procédure sont effectivement mis en oeuvre. Pour cela, vous indiquerez l’objectifd’audit, la source de la preuve d’audit (en fonction de la qualité de la preuve recherchée) ainsi que la technique d’audit utilisée.

Logigramme détaillé
Contrôle de gestion validation Servicesopérationnels validation Fonction RH Fonction informatique

bons de travail

feuilles temps salariés

rapprochement des heures travaillées

MAJ fichier salarié

fichier maitre salariés

bons detravail

feuilles temps salariés total des données à traiter rapport de saisie

préparation du traitement par lot

saisie

rapprochement totaux saisie

Formation © IFACI

V2.0MET

page1/4

audit interne

3- Travail sur le terrain (partie 2)

PROGRAMME DE TESTS Manuel / Automatique Tests de corroboration Toutes les feuilles de M temps Fréquence Objectif d’audit Techniqued’audit Source (Fiabilité) Étendue (Suffisance)

Objectif de CI

Responsable

1- Validité: ne saisir que Service paie

les feuilles de temps

de la fonction

Formation © IFACI
Toutes lesfeuilles de temps M Toutes les feuilles de M temps

validées par la

RH

hiérarchie (heures

travaillées)

2- Exactitude: ne saisir

Service paie

que les feuilles de

de la fonction...
tracking img