La trésorerie (d'une entreprise, d'associations, etc.) est constituée par l'argent disponible en caisse ou en banque. On peut la calculer en totalisant le solde de la caisse, des comptes banques et chèques postaux.
Sommaire [masquer]
1 Enjeux de la trésorerie
2 Caractéristiques de la trésorerie
2.1 Caractéristiques de la gestion de trésorerie
2.2 Rôle du trésorier
2.3 Les tableaux de financement
2.4 Le budget de trésorerie
3 Voir aussi
3.1 Articles connexes
3.2 Liens externes
4 Notes
5 Références
Enjeux de la trésorerie[modifier]

La bonne gestion de trésorerie permet de : contrôler les entrées et sorties de fonds ; optimiser la gestion de trésorerie, dans un sens de sécurité et de rentabilité ; s'assurer de la bonne application des conditions bancaires : jours de valeur, frais appliqués sur flux de trésorerie.
De façon générale, la trésorerie s'assure de l'équilibre financier de l'entreprise.
Caractéristiques de la trésorerie[modifier]

Caractéristiques de la gestion de trésorerie[modifier]
À l'origine, la gestion de trésorerie consistait à veiller à maintenir une liquidité suffisante pour faire face aux échéances, tout en optimisant la rentabilité des fonds. La fonction a accru son périmètre d'activité. Elle consiste également à couvrir les risques de taux d'intérêt et de change et à sécuriser les paiements.
Rôle du trésorier[modifier]
Chargé de la gestion de la trésorerie et des risques y afférant, le trésorier groupe peut, en fonction de l’exposition internationale de son entreprise et de son degré de maturité, avoir des compétences dominantes en matière de placements, de négociation de financements, d’opérations de couverture. Les principales missions sont1 : la supervision et le suivi quotidien des positions de trésorerie du groupe et éventuellement des filiales (positions bancaires, exposition au risque de change, cash pooling…) ; l’établissement du prévisionnel de trésorerie, le rapprochement avec le réalisé enregistré par le