APS MATHOU Gestion des créances douteuses et du portefeuille titres

Votre mission :
L’entreprise MATHOU est une SA qui exerce ses activités dans le secteur de l’informatique et des télécommunications. Recruté(e) comme adjoint à la chef comptable, vous êtes chargé(e) de gérer le portefeuille titres. La révision des comptes clients vous est également confiée.

Ressources disponibles :

Feuilles de calcul Excel :
Annexe 1 : Etat des valeurs mobilières que l’entreprise possède en N
Annexes 2 et 3 : Calcul des dépréciations
Annexe 4 : Etat des créances clients
Sites Internet : edubourse boursorama latribune.fr Fichier comptable sur Sage Saari Comptabilité 100
Mathou.mae

Premier travail : travaux d’inventaire relatifs à l’exercice N

1° Vous devez retrouver les dépréciations concernant les valeurs mobilières de placement qui ont été enregistrées le 30/11/N-1, lors de l’inventaire. Pour ce faire, vous devez compléter le tableau figurant dans la feuille de calcul « annexe 2 » sous Excel . (Il vous est recommandé d’utiliser la fonction « Si » de façon à automatiser le calcul des dépréciations).

2° Vous devez ensuite calculer les dépréciations nécessaires au 30/11/N à l’aide de la feuille de calcul « annexe 3 » et enregistrer les écritures correspondantes au journal des opérations diverses à l’aide du fichier Sage MATHOU.mae

3° A partir de l’annexe 4, vous devez concevoir un tableau permettant de déterminer les ajustements nécessaires concernant les dépréciations des clients douteux. Ce tableau doit vous permettre de faciliter les enregistrements comptables.

4° Vous enregistrez toutes les écritures nécessaires au 30/11/N (concernant les créances douteuses seuls les règlements ont été enregistrés par le comptable au cours de l’année N).

5° le nombre croissant des créances douteuses et des défaillances des clients amène les dirigeants à s’interroger sur la possibilité de céder certaines créances à une société d’affacturage .La chef