Oxfam

Disponible uniquement sur Etudier
  • Pages : 4 (922 mots )
  • Téléchargement(s) : 0
  • Publié le : 27 mai 2010
Lire le document complet
Aperçu du document
ANALYSE FINANCIERE

I-Exercice 2007

1) Bilan fonctionnel
Emplois stables = 4905+28907+97701+4840+600 = 136 953
Emplois d’exploitation = 55 550+28 849+ 4302 = 88 701
Emplois horsexploitation = 0
Trésorerie actif = 326+46 839 = 47 165
Ressources stables = 142 158+ 14 561+ 4593+59 672 = 220 984
Ressources d’exploitation = 2995+596+45 864+391+1909 = 51 752
Ressources horsexploitation = 84
Trésorerie passif = 0

ACTIF | PASSIF |
Emplois stablesEmplois d’exploitationEmplois hors exploitationTrésorerie actif | 136 95388 701047 165 | 50,2%32,5%0%17.3% | RessourcesstablesRessources d’exploitationRessources hors exploitationTrésorerie passif | 220 98451 752840 | 81%18,9%0,04%0% |
| 272 820 | 100% | | 272 820 | 100% |

* Financement des emplois stables = RS / ES =1,61
* les emplois stables sont largement couverts par les ressources stables.

* Autonomie financière = ressources propres / endettement financier = 7,4
* l’entreprise peur remboursersept fois ses dettes financières rien qu’avec ses ressources propres.

* FRNG = RS – ES = 220 984 – 136 953 = 84 031
* Le fonds de roulement net global représente un excédent de ressourcesdurables sur les emplois stable qui peut être mis à la disposition de structures pour financer ses autres besoin. Il s’agit d’une ressource structurelle de financement.

FRNG en jour de CA = FRNGx360 /CAHT = 99 jours
* l’entreprise possède 99 jours de marge de sécurité financière.

* BFRE = EE – RE = 36 949 ressource en fonds de roulement d’exploitation
BFRHE = EHE – RHE = -171BFR = 36 778
BFR en jour de CA = BFRx360/CAHT = 43 jours

* Trésorerie nette = FRNG – BFR = 47 253 excédent global de ressource
Le FRNG couvre le BFR, l’équilibre financierfonctionnel est donc respecté.

2) Soldes Intermédiaires de Gestion :

Marge commercial = -32 585
Production de l’exercice = 306 505
Marge de production = 306 505
Valeur ajoutée = 211 204...
tracking img