Poème

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Vincent Roy
Mounir Messerli
Groupe 02
Travail #1B
Travail présenté à
Michel Trépanier
Dans le cadre du cours
Gestion du fonds de roulement (410-223-FX)
Collège François-Xavier-Garneau
Le 2Février 2011
A) La compagnie Lafleur Inc. Vous demande de calculer le cycle des encaissements et des décaissements (C.E.D) en jours et en dollars et d’estimer le montant de marge de crédit qu’elledevra utiliser pour combler ses besoins de financement.

1. Délai des comptes clients :

Formule : Comptes clients/Ventes quotidiennes à crédit37 050 000/365=
2 550 000 / 101 506.85 = 25.12 jours

2. Rotation des stocks en jours :
Formule : Stocks / Couts marchandises vendus quotidien23 400 000/365=
1 500 000 / 64 109.59 =23.40 jours
3. Délai moyen de paiement des comptesfournisseurs :
Formule : Comptes fournisseurs/achats quotidiens à crédit
15 918 000 /365=900 000 / 43 610.96 =20.63 jours

4. C.E.D= délai c/c + délai stocks – délai fournisseur
C.E.D= 25.12 + 23.40 - 20.63 = 27.89 jours

5. ((Ventes à crédit + CMV) / 2 * C.E.D )/365
(( 37 050 000 +23 400 000) /2 *27.89)/ 365 =2 309 521.23$


Estimation de la marge de crédit : 2 309 521.23$B)


1. Rotation des stocks en jours :
Formule : Stocks / Couts marchandises vendus quotidien23 400 000/365=
1 500 000 / 64 109.59 =23.40 jours
2. Délai moyen de paiement des comptes fournisseurs :
Formule :...