Expliquez pourquoi et comment les accords de Bâle II obligent les banques à mesurer et contrôler leurs risques.

L’élément le plus caractéristique de l’activité bancaire est la prise de risques ; c’est le haut taux de concentration des risques qui fait la spécificité de cette profession. La globalisation et l’intégration de l’économie, la révolution de la communication et la sophistication des produits et techniques financiers ont conduit les pouvoirs publics à refonder l’approche des risques. Les accords de Bâle II, en 2005, ont institué un nouveau ratio, dit Mac Donough, plus complet que le ratio Cooke auquel sont soumis les établissements financiers. Ce nouveau ratio s’inscrit dans le souci permanent du Comité de Bâle, organisme ayant en charge la définition des normes prudentielles, d’assurer la solidité du système financier international. Les banques sont donc désormais encore plus surveillées dans la gestion de leurs risques ? Nous allons voir d’une part, les nouvelles exigences fixées par les accords de Bâle II ; d’autre part, nous envisagerons les moyens mis en œuvre par les banques pour assurer la gestion de leurs risques induite par cette nouvelle réglementation.

I – Le fondement des accords de Bâle II : 3 piliers.

A – Une exigence minimale en fonds propres.
- assiette large : risques de crédit, risques opérationnels et risques de marché.
- niveau de fonds propres au moins égal à 8% de leurs risques.
- risques de crédit : liés à la défaillance d’une contrepartie ; 3 méthodes standard, de base et avancée.
- risques opérationnels : liés à la défaillance éventuelle du fonctionnement interne de la banque ; 3 approches de base, standard et avancée.
- risques de marché : couverture marchés boursiers, risque de taux, de change, marchés dérivés.

B – Un processus de surveillance individualisé.
- surveillance par les autorités de contrôle des procédures internes visant à l’adéquation des fonds propres aux risques.
- possibilité pour le