Procedure de gestion caisse

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| MANUEL DE GESTION DE LA TRESORERIE | MANUEL DES PROCEDURESAdministratives-Comptables et Financières |
| -TRE.02- Gestion de la Caisse | Edité le : Octobre 2011 |

SOMMAIRE

Réf - Page

1. Objet de la procédure-TRE.02- 2

2. Abréviations utilisées -TRE.02- 3

3. Principes généraux de la gestion caisse -TRE.02.01- 4.10

4. Procédure de caisse -recette -TRE.02.02- 11. 24

5. Procédure de caisse-dépense -TRE.02.03- 25.436. Procédure d’Arrêté de caisse -TRE.02.04- 44. 47

7. Procédure de comptabilisation -TRE.02.05- 48.50

8. Procédure de contrôle de la caisse -TRE.02.06- 51.53

9. Rapport d’activité (Reporting) -TRE.02.07- 54

ANNEXES. (Modèle de documents)

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| -TRE.02- Gestion de la Caisse | Edité le : Octobre 2011 |

1. Objet de la procédure


* La présente procédure traite des règles et principes généraux à observer dans la gestion et le fonctionnement de la caisse.

* La procédure décrit toutes les démarches liées à la gestiond’une caisse.

* Assurer le fonctionnement de la caisse tout en garantissant une gestion saine et rigoureuse.

* Elle constitue un guide de travail au profit, notamment, des caissiers et du corps des financiers et comptables, plus généralement.

* Elle permet de situer les responsabilités, les conduites à tenir et les limites imposées dans la gestion des fonds de l’entreprise.* L’analyse du compte caisse permet de vérifier la nature des flux de la caisse afin de se prémunir contre d'éventuels abus…

* La procédure de caisse concerne la gestion des recettes et des dépenses, l’Arrêté de caisse, la comptabilisation, le contrôle de la caisse et le reporting périodique de la situation de la caisse.

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| -TRE.02- Gestion de la Caisse | Edité le : Octobre 2011 |

2. Abréviations des documents utilisées

2.1. Documents des recettes :

* DAC : Demande d’Approvisionnement Caisse
* PCR : Pièce de caisse recette
* OV : Ordre de versement espèces
* DP : Demande de paiement

3.2. Documents des dépenses :
Internes* PCD : Pièce de caisse dépense
* DMF : Demande de mise à disposition des fonds (Avance des fonds)
* DAS : Demande manuscrite d’avance sur salaire.
* DAFM : Demande manuscrite d’avance sur frais de mission.
* OM : Ordre de mission
* EAS : Etat des avances sur salaires
* EAFM : Etat des avances sur frais de mission
* ERS : Etat récapitulatif des salaires
* ERD :Etat récapitulatif des dépenses
Externes
* FACT : Facture
* NF : Note de frais
* BA : Bon d’achat

| MANUEL DE GESTION DE LA TRESORERIE | MANUEL DES PROCEDURESAdministratives-Comptables et Financières |
| -TRE.02-01- Principes généraux de la Gestion Caisse | Edité le : Octobre 2011 |

1. Objet

2. Modalités de fonctionnement de la caisse.

2.1. Définition del’encaisse.

2.2. Seuil de l’encaisse.

3. Attributions du caissier.

3.1. Responsabilité du caissier.

4. Prise en charge de la caisse.

5. Protection de l’encaisse.

6. Le Brouillard de caisse.

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