Produit bancaire

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  • Publié le : 20 mars 2013
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activité, produit, résultat
Une banque est une entreprise qui produit des services financiers implicites ou explicites.
Ne pas confondre "produit" et "résultat": le "résultat" est ce qui reste duproduit lorsqu'on a payé les charges d'exploitation (coûts de production).
Le produit bancaire est, comme pour toute entreprise, constitué par la valeur ajoutée.
Celle-ci se calcule en enlevant duchiffre d'affaires(montant total des ventes) les consommations intermédiaires (qui entrent dans le processus de production et sont aborbées). Ici, s'agissant de services financiers (dont les ventesapparaissent comme des "produits financiers"), leur production suppose l'achat d'autres services financiers qui sont transformés (valeur ajoutée) par le processus de production (ce sont des "chargesfinancières" qui, dans ce cas, sont des consommations intermédiaires)
Soit :
Produit net bancaire (PNB) = Produits financiers - charges financières = valeur ajoutée
PNB - charges d'exploitation =résultat d'exploitation
Sur ce résultat, sont prélevées les provisions et les pertes non prévues, ce qui donne le résultat net.
i) produit
Le produit bancaire est composé de trois catégories demarges:

1) marge sur crédit (intérêts reçus - intérêts payés) = produits nets d'intérêts = valeur du service d'intermédiation (adaptation des actifs/passifs aux préférences des emprunteurs/prêteurs,gestion des désajustements de bilan subséquents, surveillance des débiteurs pour le compte des prêteurs)

2) marge sur services (commissions reçues - commissions payées) = commissions nettes =valeur ajoutée des services prestés. Les banques facturent des services à leurs clients ("packages") et, pour leur fournir ces services, s'adressent à des prestataires de services (exemple: assurance desmoyens de paiement ou plus généralement "vol de portefeuille") auxquels elles payent des commissions. Une autre source importante de commissions est constituée par la gestion d'actifs pour le...
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