Produit net bancaire

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  • Publié le : 12 juin 2011
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Le produit net bancaire est la différence entre les produits et les charges d'exploitation bancaires hors intérêts sur créances douteuses mais y compris les dotations et reprisesde provisions pour dépréciation des titres de placement. Il mesure la contribution spécifique des banques à l'augmentation de la richesse nationale et peut en cela être rapproché dela valeur ajoutée dégagée par les entreprises non financières.
Le PNB est utilisé pour calculer le coefficient d'exploitation d'un établissement bancaire. C'est le rapport desfrais généraux (ou charges d'exploitation, soit les salaires, DPAM, loyers, autres services) au PNB. Il permet de mesurer le poids de ces charges dans la richesse créée par une banque.Plus ce ratio est élevé, plus la richesse est perdue dans des dépenses de fonctionnement. En France, ce ratio est suivi par la Commission Bancaire. En effet, cette dernière anotamment comme mission de veiller à la solidité des banques. Et ce ratio est l'un des indicateurs retenus (cf. ses rapports annuels).
Depuis 1993, le calcul du PNB intègre les dotationsou reprises de provisions sur titres de placement. En revanche, les intérêts sur créances douteuses en sont désormais déduits.
Il faut toujours citer en premier la Marged’intermédiation qui est l’activité première,
historique, naturelle du métier de banquier. C-à-D le prêt d’argent ! Et ensuite on y ajoute (et
non pas « soustrait » comme l’on dit certains)les Commissions nettes qui sont de création
beaucoup plus récente dans l’histoire de la banque. N’oubliez pas que l’octroi du crédit est
une des 3 activités du métier de banquierprotégées par le monopole bancaire. Si vous ne citez
pas la marge d’intermédiation en premier, cela signifie que pour vous « prêter de l’argent »
n’est qu’une opération annexe
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