Le produit net bancaire est la différence entre les produits et les charges d'exploitation bancaires hors intérêts sur créances douteuses mais y compris les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres de placement. Il mesure la contribution spécifique des banques à l'augmentation de la richesse nationale et peut en cela être rapproché de la valeur ajoutée dégagée par les entreprises non financières.
Le PNB est utilisé pour calculer le coefficient d'exploitation d'un établissement bancaire. C'est le rapport des frais généraux (ou charges d'exploitation, soit les salaires, DPAM, loyers, autres services) au PNB. Il permet de mesurer le poids de ces charges dans la richesse créée par une banque. Plus ce ratio est élevé, plus la richesse est perdue dans des dépenses de fonctionnement. En France, ce ratio est suivi par la Commission Bancaire. En effet, cette dernière a notamment comme mission de veiller à la solidité des banques. Et ce ratio est l'un des indicateurs retenus (cf. ses rapports annuels).
Depuis 1993, le calcul du PNB intègre les dotations ou reprises de provisions sur titres de placement. En revanche, les intérêts sur créances douteuses en sont désormais déduits.
Il faut toujours citer en premier la Marge d’intermédiation qui est l’activité première, historique, naturelle du métier de banquier. C-à-D le prêt d’argent ! Et ensuite on y ajoute (et non pas « soustrait » comme l’on dit certains) les Commissions nettes qui sont de création beaucoup plus récente dans l’histoire de la banque. N’oubliez pas que l’octroi du crédit est une des 3 activités du métier de banquier protégées par le monopole bancaire. Si vous ne citez pas la marge d’intermédiation en premier, cela signifie que pour vous « prêter de l’argent » n’est qu’une opération