Méthodologie de travail

A- Diagnostic de l’existant

➢ Gestion de trésorerie DHS ➢ Gestion de trésorerie devises ➢ Gestion flux client et frs ➢ Rapprochement bancaire

B- Constats préliminaires ➢ Gestion de trésorerie DHS ➢ Gestion de trésorerie devises ➢ Gestion flux client et Frs ➢ Rapprochement bancaire

C- Piste d’amélioration ➢ Gestion de trésorerie DHS ➢ Gestion de trésorerie devises ➢ Gestion flux client et Frs ➢ Rapprochement bancaire

D- Recommandations d’ordre général

Cas pratique d’une journée de gestion de trésorerie

CH 1 : présentation de la centrale laitière

I. Présentation du groupe ONA

Créée en 1934, l’ONA, Omnium Nord Africain, héritière de la Compagnie Générale de Transport et de Tourisme (CGTT - 1919), était initialement centrée sur les métiers du transport, des mines, de l’automobile et du matériel d’équipement. Dès le début des années 80, le Groupe entama la diversification de ses activités à travers des prises de participations majoritaires dans des secteurs industriels et de services variés,

A partir des années 90, l’ONA élargit ses domaines d’activités à la Communication, le Multimédia, la Grande Distribution et l’Immobilier.

Entre 1995 et 1997, l’ONA recentra ses activités autour de métiers stratégiques, où le Groupe bénéficie d’atouts concurrentiels majeurs (Mines & Matériaux de Construction, Agroalimentaire, Distribution et Banque – Assurance…).

Entre 1999 et 2003, ayant atteint une taille critique, le Groupe consolida ses positions et tissa des liens étroits avec de nombreux partenaires internationaux avec lesquels il signe plusieurs accords :

• Partenariat stratégique avec la société canadienne de ressources minières SEMAFO dans les Mines.

• Renforcement du partenariat avec DANONE pour acquérir la société BIMO et