Rapport stage

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  • Publié le : 9 décembre 2009
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SOMMAIRE

I Présentation du cabinet ODICEO

1°) Fiche d’identité 1

2°) Organisation comptable 2

3°) Organisation informatique 3

II Travaux effectués

1°) Le traitement d'un dossier 4
1-1 La saisie 4
1-2 Le pointage du compte d'attente 5
1-3 L'état de rapprochement bancaire 5
1-4 La révision descomptes de tiers 5
1-5 L'archivage de dossier 6

2°) La déclaration de TVA 6
2-1 Le calcul des différents montants de TVA 6
2-2 L'établissement de la déclaration de TVA 7

I PRÉSENTATION DE L'ENTREPRISE RHODIA

1°) FICHE D’IDENTITÉ

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Créé en juillet 2000, le cabinet ODICEO est l'association de 3 experts-comptables, Pierre GRAFMEYER,Jean-Pascal REY et Laurent JOUFFRE. Il est dirigé par Pierre GRAFMEYER qui est également commissaire aux comptes et expert de la cour d'appel de Lyon. Il fut Président de la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Lyon pour les années 2007-2008.

Le groupe ODICEO est une Société Anonyme au capital de 275 000 €, basée à Villeurbanne. Il est immatriculé au registre des commerces sous lenuméro de SIRET: 430 130 393 00027. Il est enregistré avec le code APE: 6920Z qui correspond au secteur « Activités comptable ».
ODICEO appartient à l'Ordre des Experts-Comptables et à la Compagnie des Commissaires aux Comptes.

Le groupe est implanté sur Rhône-Alpes (7 localisations) et la région parisienne (2 localisations).
Le chiffre d’affaires du groupe ODICEO s’élève à environ 6,4 M€ pourl’exercice clôt le 30 septembre 2008.

Le siège social est situé à Villeurbanne. Il regroupe le service administratif, comptable et informatique du cabinet.

Les métiers d' ODICEO sont répartis entre :
- l'expertise-comptable, le social, le juridique
- l'audit et le commissariat

2°) ORGANISATION COMPTABLE

Le groupe ODICEO comprend 8 associés, dont 6 inscrits en tant quecommissaires aux comptes.
Le cabinet est organisé autour d’un Président et d’un Directeur Général, sous la responsabilité
desquels interviennent les associés, les “chefs de mission” et les assistants. Il compte environ 85 collaborateurs en France répartis sur les 9 sites géographiques.
Chaque “chef de mission” du cabinet détient un certain nombre de dossiers clients dont il est responsable. Pourchaque dossier, il doit assurer un traitement comptable, fiscal, de gestion et de conseil. Tous les dossiers sont soumis à un associé. Pour les travaux, deux supports sont indispensables : le dossier permanent et le dossier annuel.

● Le dossier permanent

Il regroupe l’ensemble des informations stables :
- la dénomination, la raison sociale et l’activité de l’entreprise ;- les généralités sur le mode de fonctionnement et sur l’activité de l’entreprise ;
- les informations comptables (plan comptable, factures d’immobilisations, tableaux d’emprunts);
- les informations juridiques (les contrats de location, pour les sociétés les statuts, la liste des actionnaires et des associés) ;
-les informations sociales (conventions collectives,contrats de travail, contrôle URSSAF).

● Le dossier annuel

Il se compose:
- d'un dossier de travail qui regroupe toutes les notes de travail permettant l’élaboration des comptes annuels (bilan compte de résultat et annexe). Il permet de planifier et de suivre le dossier traité.
- de sous dossiers qui comprennent tous les documents reçus par le client au cours del’exercice en attente d’étude et qui seront intégrés au dossier annuel. Ainsi que les déclarations fiscales (déclaration TVA, taxe professionnelle, taxe d’apprentissage) et les déclarations sociales (URSSAF, ASSEDIC, caisse de retraite et de prévoyance).

3°) ORGANISATION INFORMATIQUE

Le système d'information comprend:
- l'ensemble des ordinateurs, fixes ou portables, clefs USB et...
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