Rapprochement bancaire
Baccalauréat Comptabilité
PFMP 3
Du 1 octobre au 26 octobre 2012
Épreuve E2
Épreuve à Caractère Professionnel
(L’État de Rapprochement Bancaire de deux entreprises)
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2012 – 2013
Cité Scolaire de la Fontaine du Vé 51120 SÉZANNE
SOMMAIRE
Titre de l’étude P.3
Introduction P.4
Présentation de l’entreprise P.5
A. Localisation P.6
B. Fiche descriptive P.7
C. Organigramme de structure P.8
Travaux effectués P.9
A. L'enregistrement des factures pour l'entreprise CERCO P.10-11
B. L'enregistrement des factures de ventes P.12
C. L'enregistrement des factures d'achats P.13
D. L'état de rapprochement bancaire dans l'entreprise CERCO P.14-15
E. Schéma récapitulatif des étapes du rapprochement bancaire P.15
F. Exemple P.16
Conclusion P.21
Remerciements P.29
LISTE DES ANNEXES
ANNEXE 1 → Relevé bancaire CERCO
ANNEXE 2 → Etat de rapprochement bancaire CERCO
ANNEXE 3 → Relevé Bancaire KINZIGER
ANNEXE 4 → Extrait comptabilité KINZIGER
ANNEXE 5 → Non débité / non crédité KINZIGER
ANNEXE 6 → Solde KINZIGER
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L’ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE
DE DEUX ENTREPRISES
INTRODUCTION
Au cours de trois ans d’études au Lycée Professionnel de la Fontaine de Vé de Sézanne, il est nécessaire d’effectuer 22 semaines de stage en entreprise.
6 en seconde
8 en première
8 en terminale
Le but étant la découverte par les lycéens du monde de l’entreprise ainsi que l’application des connaissances acquises au lycée. La PFMP ayant lieu en octobre 2012, j’ai envoyée des Curriculum Vitae et des lettres de motivations dès le début de ma deuxième période de PFMP. J’ai principalement écrit aux entreprises, cabinets d’expertise comptable et à quelques banques. Mon choix s’est orienté vers une Entreprise.
Ma sélection m’a conduite vers