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Thème du mémoire ; La gestion de trésorerie.
Partie III : Objet d’étude
A. Principe et fonctionnement B. Gestion de trésorerie porteuse d’action

Avant de vous présenter la manière dont est gérée la trésorerie dans l’entreprise, j’aimerais vous exposer tous les systèmes de paiements que l’on utilise chez Duran céréales : Pour les ventes : _ La carte Bancaire est acceptée exclusivement pour les ventes de marchandises présentes dans le magasin. De plus un compte bancaire est réservé exclusivement pour les achats par carte bancaire des particuliers. _ Virements bancaires, billets à ordres, chèques, ces modes de paiements sont utilisés pour les ventes de marchandises (activité négoce). Pour les achats ; _ l’on utilise surtout des effets de commerces (lettre de changes notamment) (annexe 4).Mais aussi des chèques, des virements et des lettres chèques (annexe3). Les lettres chèques sont apparentées à des chèques automatiques.

I/Principe et fonctionnement.

La gestion de trésorerie consiste à gérer les différents comptes bancaires pour permettre à l’entreprise de faire des économies. Par exemple en évitant des agios. Chez Duran ce travail de gestion est un travail journalier. Dans notre cas nous travaillons avec 3 banques et 4 comptes. Ainsi le suivi des différents comptes nous permet de faire un transfert d’une banque à une autre et ainsi avoir la possibilité d’éviter des intérêts débiteurs qui pourraient apparaitre pour cause de mauvaise gestion de comptes. On peut aussi avoir recours à des billets de trésorerie (le billet de trésorerie est un emprunt à court terme qui peut avoir une durée maximale de 3mois).
Rappelons le, la date où un chèque est reçu a la banque n’est pas la même que la date enregistrée sur le compte. En effet le jour où l’argent est effectif sur le compte d’un tiers est appelé date de valeurs. Or pour la gestion de trésorerie il faut prendre en compte cette date de valeur qui est, différente de la date comptable.

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