Saines pratiques pour la gestion et la surveillance du risque opérationnell

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Comité de Bâle sur le contrôle bancaire

Saines pratiques pour la gestion et la surveillance du risque opérationnel

Février 2003

Pour obtenir un exemplaire des publications BRI, veuillez vous adresser à : Secrétariat du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire c/o Banque des Règlements Internationaux CH–4002 Bâle, Suisse Mél : publications@bis.org Télécopie : +41 61 280 9100 La présentepublication est disponible sur le site Internet BRI (www.bis.org).

© Banque des Règlements Internationaux, 2003. Tous droits réservés. De courts extraits peuvent être reproduits ou traduits sous réserve que la source en soit citée.

Également publié en allemand, anglais, espagnol et italien.

Groupe gestion du risque du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire

Président : Roger Cole,Federal Reserve Board, Washington, D.C.

Banque nationale de Belgique, Bruxelles Commission bancaire et financière, Bruxelles Bureau du surintendant des institutions financières, Ottawa Commission bancaire, Paris Deutsche Bundesbank, Francfort-sur-le-Main Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Bonn Banca d’Italia, Rome

Dominique Gressens Jos Meuleman Jeff Miller Laurent Le MouëlMagdalene Heid Karin Sagner-Kaiser Kirsten Straus Claudio D’Auria Fabrizio Leandri Sergio Sorrentino Satoshi Yamaguchi Hirokazu Matsushima Davy Reinard Klaas Knot Guillermo Rodriguez-Garcia Juan Serrano Jan Hedquist Thomas Flodén Martin Sprenger Helmut Bauer Victor Dowd Mark Schmidt Beverly Hirtle Stefan Walter Kirk Odegard Kevin Bailey Tanya Smith Panagiotis Strouzas Michel Martino Melania SavinoStephen Senior

Banque du Japon, Tokyo Financial Services Agency, Tokyo Commission de surveillance du secteur financier, Luxembourg De Nederlandsche Bank, Amsterdam Banco de España, Madrid Finansinspektionen, Stockholm Sveriges Riksbank, Stockholm Commission fédérale des banques, Berne Financial Services Authority, Londres Federal Deposit Insurance Corporation, Washington, D.C. Federal Reserve Bank ofNew York Federal Reserve Board, Washington, D.C. Office of the Comptroller of the Currency, Washington, D.C. Banque centrale européenne, Francfort-sur-le-Main Commission européenne, Bruxelles Secrétariat du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, Banque des Règlements Internationaux

Gestion et surveillance du risque opérationnel

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Table des matièresIntroduction............................................................................................................................................ 1 Généralités.................................................................................................................................. 1 Tendances et pratiques de la profession .................................................................................... 2Saines pratiques.................................................................................................................................... 3 Élaboration d’un environnement adéquat pour la gestion du risque ......................................... 5 Gestion du risque : identification, évaluation, suivi et maîtrise/atténuation du risque ............... 7 Rôle des superviseurs................................................................................................................ 11 Rôle de la communication financière .......................................................................................... 12

Gestion et surveillance du risque opérationnel

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Saines pratiques pour la gestion et la surveillance du risque opérationnel
Introduction
1. Le présentdocument expose un ensemble de principes devant régir un dispositif pour la gestion et la surveillance efficaces du risque opérationnel, à utiliser par les banques et leurs superviseurs afin d’évaluer les politiques et pratiques de gestion de ce risque. 2. Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (le « Comité ») reconnaît que la méthode de gestion du risque opérationnel choisie par chaque banque...
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