Section III: Direction Centrale des Fiances

1) Rôle:

La Direction Centrale des Finances est une direction opérationnelle dont la mission principale est: D’arrêter la politique financière de la société en vue d’assurer l’équilibre financier et de présenter des états financiers fiables et crédibles conformément à la réglementation en vigueur.

2) Activité:

On peut distinguer cinq types d’activité :

* l’activité comptable et fiscale * l’activité de trésorerie et du financement * l’activité de facturation et de recouvrement * l’activité planification et contrôle financier * l’activité d’assurance 2-a/ L’activité comptable et fiscale:

Elle assure la régularité et la sincérité des informations en vue de présenter des états financiers fiables conformément aux normes nationaux et internationaux, elle comprend : * La comptabilité patrimoniale * La comptabilité des clients * La comptabilité des emprunts * La comptabilité personnelle * La comptabilité des trésoreries * La normalisation * Le contrôle et la centralisation

2-b/ L’activité de trésorerie et du financement :

Elle est assurée par la direction de trésorerie et de financement, elle comprend : * Les encaissements * Les règlements locaux * Les règlements étrangers * La prévision de trésoreries et le placement * Le contrôle des échelles d’intérêts

* La caisse de dépenses * Etude et mise en place des conventions de crédits * La gestion de la dette

2-c/ L’activité de facturation et de recouvrement: Le recouvrement est la démarche que réalise un créancier afin d'obtenir de son débiteur la dette d'argent qu'il a contractée envers lui. Il peut être obtenu, soit amiablement, soit après mise en demeure, soit encore à la suite d'une instance en paiement. Dans ce cas le recouvrement est dit contentieux.
Relevant de la division de